關(guān)于審計(jì)建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定（人力資源管理）

1、首信股份審字〔2002〕41號(hào)關(guān)于審計(jì)建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定關(guān)于審計(jì)建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定公司各單位：1目標(biāo)為使審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能夠得到及時(shí)的處理和解決，減少風(fēng)險(xiǎn)，增進(jìn)公司價(jià)值。2范圍本規(guī)定適用于對(duì)本公司及本公司的投資公司進(jìn)行的審計(jì)及后續(xù)審計(jì)工作。3術(shù)語(yǔ)術(shù)語(yǔ)解釋3.1A類問(wèn)題：指被審計(jì)部門在本部門內(nèi)就可以立即改善和解決的問(wèn)題。3.2B類問(wèn)題：指被審計(jì)部門在本部門內(nèi)可以解決的但涉及到人員調(diào)配等相對(duì)復(fù)雜事項(xiàng)的問(wèn)題。3.3C類問(wèn)題：指被審計(jì)部門需要

2、與其他部門進(jìn)行工作協(xié)調(diào)后才可以改進(jìn)的問(wèn)題。類問(wèn)題。各類問(wèn)題的改進(jìn)時(shí)限如下：?jiǎn)栴}種類改進(jìn)時(shí)限（以報(bào)告送達(dá)日為時(shí)間起點(diǎn)）A類1－10個(gè)工作日內(nèi)B類1－20個(gè)工作日內(nèi)C類1－30個(gè)工作日內(nèi)D類1－40個(gè)工作日內(nèi)E類具體情況具體確定4.2.3當(dāng)問(wèn)題涉及到與其他部門的協(xié)調(diào)時(shí)，被審計(jì)部門應(yīng)主動(dòng)關(guān)注問(wèn)題進(jìn)展和推動(dòng)問(wèn)題改進(jìn)，或者要求更高層次的管理層給予協(xié)調(diào)，不得以其他部門不予配合作為本部門工作不能改進(jìn)的理由。5罰則罰則5.1對(duì)被審計(jì)部門未能按時(shí)保質(zhì)報(bào)送

3、審計(jì)部要求的跟蹤記錄表等書面資料的，第一次將給予警告；累計(jì)兩次將在每周召開的辦公會(huì)上進(jìn)行通報(bào)；累計(jì)三次，審計(jì)部將對(duì)被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人處以300元罰款，通知人力資源部對(duì)該負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)協(xié)議中“綜合管理”一項(xiàng)扣減1分，同時(shí)對(duì)被審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人處以400元罰款。5.2經(jīng)審計(jì)部抽查，被審計(jì)部門未能按時(shí)改進(jìn)提出的問(wèn)題，對(duì)于A、B類被審計(jì)部門內(nèi)部可以解決的問(wèn)題，審計(jì)部將對(duì)被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人處以500元罰款，通知人力資源部對(duì)該負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)協(xié)