風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度估制度奧華股份有限公司管理文件文件編號(hào)ZJGB2009版本號(hào)CO風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度實(shí)施日期2009修改日期編制審核批準(zhǔn)1目的目的本程序規(guī)定了奧華股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的管理要求，旨在規(guī)范企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的各項(xiàng)具體工作，為開(kāi)展內(nèi)控管理指明方向，保證在有限的成本條件下，有效防范和控制經(jīng)營(yíng)管理中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。2制度要求制度要求2.1術(shù)語(yǔ)術(shù)語(yǔ)和定和定義2.1.1管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在不確定性，這種不確定性在一定的條件

2、下會(huì)對(duì)公司的資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性、法律地位及管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生不良影響，嚴(yán)重時(shí)會(huì)使公司遭受重大損失甚至使公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)陷于癱瘓或中斷。2.1.2評(píng)估專家小組由企業(yè)高級(jí)管理層、負(fù)責(zé)內(nèi)控方面的負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)專業(yè)人員等組成風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估小組。參加評(píng)估的組成人員應(yīng)當(dāng)對(duì)本行業(yè)的專業(yè)技術(shù)有比較全面的了解及有較高的個(gè)人素質(zhì)。2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原估原則2.2.1子公司內(nèi)控負(fù)責(zé)人按照公司的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估程序，結(jié)合子公司實(shí)際情況建立子公司

3、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估管理程序，以規(guī)范子公司風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估工作。子公司風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估程序報(bào)公司內(nèi)控部備案。2.2.2確定風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估對(duì)象。風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估具體對(duì)象是指公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作流程即本程序所指的各項(xiàng)管理程序。為提高效率，公司每年可以選擇一些主要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行評(píng)估。2.2.3目前需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估的主要業(yè)務(wù)程序包括但是不限于以下內(nèi)容：銀行存款與現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨管理、固定資產(chǎn)和在建工程、稅金、廢品廢料的處理、法律法規(guī)、采購(gòu)管理、銷售與發(fā)

4、貨、信息安全、報(bào)關(guān)程序、關(guān)聯(lián)交易、人事管理、工資管理、員工培訓(xùn)、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、職工健康、質(zhì)量控制、分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)重組和兼并等。2.2.4編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表。內(nèi)控負(fù)責(zé)人按公司內(nèi)控的要求編制本企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表，每年至少進(jìn)行一次。報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后報(bào)監(jiān)事會(huì)備案。2.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程2.3.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估前期準(zhǔn)估前期準(zhǔn)備。2.3.1.1進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估前的宣傳。在總經(jīng)理主持下，由公司內(nèi)控負(fù)責(zé)人組織召開(kāi)公司部門經(jīng)理及相關(guān)主管的會(huì)議，在會(huì)

5、議上宣傳，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體內(nèi)容和具體要求。內(nèi)控負(fù)責(zé)人可通過(guò)但是并不限于以下方式向公司員工宣傳管理風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)：公司簡(jiǎn)報(bào)、宣傳欄、部門會(huì)議、日常交流、專題培訓(xùn)會(huì)。2.3.1.2組織并培訓(xùn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組。內(nèi)控負(fù)責(zé)人組織協(xié)調(diào)評(píng)估各業(yè)務(wù)流程管理風(fēng)險(xiǎn)的專家組，并將其匯總到“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專家組名單”中。管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶徍?，如發(fā)現(xiàn)明顯不符，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)人員進(jìn)行協(xié)商調(diào)整。2.3.5提交提交評(píng)估結(jié)果。果。內(nèi)控負(fù)責(zé)人匯總各個(gè)部門的評(píng)分結(jié)果，按風(fēng)險(xiǎn)大小對(duì)

6、各業(yè)務(wù)流程排序，并將匯總結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理。匯總表經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)公司董事會(huì)。公司內(nèi)控負(fù)責(zé)人可對(duì)各業(yè)務(wù)循環(huán)的管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行抽查。2.3.6完善相完善相應(yīng)的管理程序。的管理程序。公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要目的是為控制風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)提供客觀依據(jù)。使控制風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度與控制風(fēng)險(xiǎn)的成本保持合適的比例。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，負(fù)責(zé)各循環(huán)的部門應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)管理程序提出改進(jìn)意見(jiàn)和具體實(shí)施。3政策政策3.1公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少進(jìn)行一次，由總經(jīng)理主持，內(nèi)控負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)召集。有