順鑫農(nóng)業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度

1、北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度（經(jīng)（經(jīng)公司第六屆董事會(huì)司第六屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通三次會(huì)議審議通過(guò)）第一章一章總則第一條為加強(qiáng)順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及所屬部門和下屬公司（包括子公司和分支機(jī)構(gòu)，下同）的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制保障公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)要求，維護(hù)包括中小投資者的所有股東的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審

2、計(jì)工作的規(guī)定》等法律、行政法規(guī)和《公司章程》、《公司內(nèi)控管理制度》等部門規(guī)章，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度規(guī)定了公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員的職責(zé)與權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容及程序，并對(duì)具體的內(nèi)部控制的評(píng)審、審計(jì)檔案的管理等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)范，是公司開展內(nèi)部審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)。第三條本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)公司及控股公司財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效以及建設(shè)項(xiàng)目

3、的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)工作。第二章二章內(nèi)部審計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)與審計(jì)人員人員第四條審計(jì)部是公司設(shè)立的專職內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，是公司董事會(huì)下屬審計(jì)委員會(huì)的工作執(zhí)行機(jī)構(gòu)。審計(jì)部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，接受董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督評(píng)價(jià)。第五條審計(jì)委員會(huì)在指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，履行以下主要職責(zé)：1、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施；2、每年度至少召開一次會(huì)議，審議審計(jì)部提交的工作計(jì)劃和報(bào)告等；3、考核審計(jì)部工作職責(zé)履行與工作質(zhì)量完成情

4、況；4、協(xié)調(diào)審計(jì)部與外部審計(jì)之間的關(guān)系。第六條審計(jì)部在授權(quán)范圍內(nèi)配合公司監(jiān)事會(huì)、公司管理層開展監(jiān)督和評(píng)價(jià)工作。審計(jì)部在每個(gè)季度結(jié)束后的4周內(nèi)向公司審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)上季度審計(jì)計(jì)劃第十六條公司內(nèi)部審計(jì)依據(jù):(一)《證券法》、《審計(jì)法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)(二)《公司章程》、《公司內(nèi)控管理制度》及相關(guān)規(guī)定(三)公司股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議(四)公司發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)

5、計(jì)劃和目標(biāo)。第十七條內(nèi)部審計(jì)方式:(一)報(bào)送審計(jì):被審計(jì)單位接到審計(jì)通知書在指定時(shí)間內(nèi)將有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部接受審計(jì)檢查(二)實(shí)地審計(jì):審計(jì)人員到被審計(jì)單位處進(jìn)行實(shí)地審計(jì)被審計(jì)單位提供審計(jì)所必要的工作條件。第四章四章審計(jì)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限第十八條內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是監(jiān)督和促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，完成年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)。并協(xié)助董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)履行其應(yīng)負(fù)的責(zé)任。第十九條根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，審計(jì)部應(yīng)履行以下具體工作職責(zé)：(一

6、)負(fù)責(zé)公司的審計(jì)規(guī)章制度的制定編制年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；(二)對(duì)公司募集資金投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、概預(yù)決算以及對(duì)募集資金的實(shí)際使用的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；(三)對(duì)公司的資金、財(cái)產(chǎn)的安全、完整及管理情況和資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查；(四)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)合法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；(五)對(duì)與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；(六)對(duì)公司的物資采購(gòu)、產(chǎn)品銷售、工程項(xiàng)目預(yù)決算、對(duì)外投資及風(fēng)險(xiǎn)控制等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要的