采購與付款內(nèi)部控制制度 (2)

1、采購與付款內(nèi)部控制制度與付款內(nèi)部控制制度1.奧華公司采公司采購授權(quán)審權(quán)審批制度批制度（略）2.奧華公司采公司采購申請審請審批制度批制度（略）3.奧華公司采公司采購方式與供方式與供應(yīng)商選擇評選擇評價(jià)制度價(jià)制度受控狀態(tài)制度名稱采購方式與供應(yīng)商選評制度文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條目的明確采購方式、采購數(shù)量、采購訂單、供應(yīng)商選評等各項(xiàng)規(guī)定，確保采購過程規(guī)范化、透明化。第2條責(zé)權(quán)單位1.采購部負(fù)責(zé)本制度的制定、修改、廢除等工作

2、。2.總裁負(fù)責(zé)本制度制定、修改、廢除等的審批。第2章采購方式控制第3條采購方式分類1.招標(biāo)采購方式。（1）采購部應(yīng)提出招標(biāo)文件、資料，供應(yīng)商投標(biāo)、報(bào)價(jià)有關(guān)資科審核，評標(biāo)、議標(biāo)、定標(biāo)有關(guān)文件的擬定，并報(bào)送招評標(biāo)委員會審核。（2）通過適當(dāng)渠道發(fā)布招標(biāo)信息，邀請招標(biāo)至少3名以上投標(biāo)人參加，招標(biāo)符合招投標(biāo)法規(guī)定。2.訂單采購方式。（1）采購部根據(jù)批準(zhǔn)的請購單簽發(fā)訂購單，訂購單上注明求購商品或勞務(wù)的具體項(xiàng)目、價(jià)格、數(shù)量、交貨時(shí)間等，送交供應(yīng)商并表

3、明購買意愿。（2）供應(yīng)商按照訂單上面的要求生產(chǎn)和供應(yīng)商品或勞務(wù)。（3）訂單在提交給供應(yīng)商之前應(yīng)由財(cái)務(wù)部門檢查訂單的合理性。3.合同訂貨方式。（1）采購部與供應(yīng)商通過談判就采購的貨物的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格水平、運(yùn)輸條件、結(jié)算方式等項(xiàng)內(nèi)容達(dá)成一致，并且以購銷合同的形式確定下來。（2）供應(yīng)商按合同提供貨物并取得貨款，企業(yè)按合同驗(yàn)收貨物并支付款項(xiàng)。4.直接采購方式。采購人員根據(jù)批準(zhǔn)的請購單，就其所列貨物直接向供應(yīng)商購買的一種采購方式。5.比質(zhì)比價(jià)采

4、購方式。選擇三家以上的供應(yīng)商，就其質(zhì)量、價(jià)格、供貨期等進(jìn)行對比分析，在符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，選擇價(jià)格最低的供應(yīng)商。6.緊急采購方式。因緊急情況，需要以最快的速度使采購商品或勞務(wù)到位。緊急采購方式一般只有在臨時(shí)性、突發(fā)性需要時(shí)方可采用。第4條采購方式選擇1.根據(jù)商品或勞務(wù)的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。2.一般商品或勞務(wù)的采購應(yīng)采用采購訂單或合同訂貨等方式。3.小額零星商品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。4.重要的商品或勞務(wù)以及大宗

5、政策的采購，應(yīng)采用招標(biāo)方式、合理確定招標(biāo)范圍、標(biāo)（1）根據(jù)所采購物資對企業(yè)經(jīng)營的重要程度，將采購的商品分為關(guān)鍵、重要、普通三個(gè)級別，不同級別實(shí)行不同的等級控制。（2）必須對提供關(guān)鍵與重要材料的供應(yīng)商進(jìn)行現(xiàn)場評審。（3）對于普通物資的供應(yīng)商，無須進(jìn)行現(xiàn)場評審。（4）緊急、小額零星采購，由使用部門直接提出申請，采購員進(jìn)行市場調(diào)查后，直接選擇供應(yīng)商，經(jīng)采購經(jīng)理審批后，進(jìn)行采購。第16條“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”的簽訂1.采購部負(fù)責(zé)與現(xiàn)場評審合格后

6、，對重要材料的供應(yīng)商和普通物資供應(yīng)商簽訂“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”。2.“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”一式兩份，雙方各執(zhí)一份，作為供應(yīng)商提供合格物資的一種契約。第17條樣品需求與供應(yīng)商送樣1.如有樣品需求，由采購員通知供應(yīng)商送交樣品，使用部門、質(zhì)量管理部門等相關(guān)人員須對樣品提出詳細(xì)的質(zhì)量要求，如品名、規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、包裝方式等。2.樣品應(yīng)為供應(yīng)商正常經(jīng)營情況下的具有代表性的商品，數(shù)量應(yīng)多于兩件。第18條樣品確認(rèn)1.樣品在送達(dá)企業(yè)后，由驗(yàn)收入員及使用

7、部門完成樣品的質(zhì)量、性能、尺寸、外觀等方面的檢驗(yàn)，并填寫“樣品簽樣試用回單”。2.經(jīng)確認(rèn)合格的樣品，須在樣品上貼“樣品標(biāo)簽”，并注明合格或不合格標(biāo)識檢驗(yàn)狀態(tài)。3.合格的樣品至少為兩件，一件返還供應(yīng)商，另一件留在采購部作為今后檢驗(yàn)的依據(jù)。第19條確定合格供應(yīng)商名單1.采購員根據(jù)現(xiàn)場評審結(jié)果和樣品檢查結(jié)果選擇合格供應(yīng)商，無須進(jìn)行現(xiàn)場評審的，直接填寫合格供應(yīng)商名單后，交采購經(jīng)理審核。2.采購經(jīng)理審核無誤后，交總裁審核。3.原則上一種商品需兩家

8、或兩家以上的合格供應(yīng)商，以供采購時(shí)選擇。4.唯一供應(yīng)商或獨(dú)占市場的供應(yīng)商，可直接列入“合格供應(yīng)商名單”。第6章訂單的控制第20條選定合格的供應(yīng)商后，采購員在合格的供應(yīng)商名單內(nèi)找出合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購第21條采購價(jià)格審核1.財(cái)務(wù)部、使用部門等相關(guān)部門負(fù)責(zé)審核采購價(jià)格，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批。2.對所有超過規(guī)定價(jià)格的訂單必須經(jīng)過總裁特殊審批。第22條條款審核財(cái)務(wù)部門對采購訂單進(jìn)行審核，特殊條款必須由法律辦公室或?qū)I(yè)法律顧問把關(guān)。第23條合同

9、審批根據(jù)《采購授權(quán)審批制度》的相關(guān)規(guī)定，報(bào)相關(guān)人員按權(quán)限進(jìn)行審批。第24條登記采購訂單1.采購員應(yīng)該按編號編制采購訂單，一式四聯(lián)。（1）聯(lián)提交請購部門，請購部門驗(yàn)證訂單的內(nèi)容是否符合要求。（2）聯(lián)提交質(zhì)量管理部門，一聯(lián)提交倉庫保管部門，作為驗(yàn)收的依據(jù)。（3）聯(lián)提交財(cái)務(wù)部，作為入賬憑證。2.采購員要及時(shí)對采購訂單進(jìn)行歸檔，在采購訂單每月存檔時(shí)應(yīng)檢查已處理的采購訂單是否連續(xù)編號。3.定期匯總所有被取消和修改過的訂單，并編制報(bào)表。4.定期匯總