財(cái)務(wù)報(bào)告審核審計(jì)流程

1、財(cái)務(wù)報(bào)告審核審計(jì)流程財(cái)務(wù)報(bào)告審核審計(jì)流程流程名稱財(cái)務(wù)報(bào)告審核審計(jì)流程流程編號(hào)主負(fù)責(zé)部門財(cái)務(wù)部總負(fù)責(zé)人編制人編制日期會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人總會(huì)計(jì)師總經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)告審核審計(jì)流程說明財(cái)務(wù)報(bào)告審核審計(jì)流程說明流程目的規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告審核、批準(zhǔn)及報(bào)送審計(jì)程序，確保對(duì)外提供前履行相關(guān)審核、審批程序適用范圍本流程適用于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核、審計(jì)工作職責(zé)劃分1.企業(yè)總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的整體合法合規(guī)性進(jìn)行審核2.總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整

2、性、合法合規(guī)性進(jìn)行審核3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容和種類的準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核4.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部校驗(yàn)審核工作，確保財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確、無誤流程說明1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)首先在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部實(shí)施檢驗(yàn)審核工作，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)有關(guān)項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系、鉤稽關(guān)系、平衡關(guān)系等進(jìn)行審查核對(duì)2.上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，還需要經(jīng)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的審議批準(zhǔn)3.企業(yè)應(yīng)保留財(cái)務(wù)報(bào)告的審核記錄，建立責(zé)任追究制度任務(wù)名稱關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工作內(nèi)容工作標(biāo)準(zhǔn)期限相關(guān)資料進(jìn)行內(nèi)部

3、校驗(yàn)審核2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)有關(guān)項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系、本期與上期有關(guān)數(shù)字的銜接關(guān)系、報(bào)表與附表之間的平衡及鉤稽關(guān)系等進(jìn)行校驗(yàn)審核對(duì)應(yīng)關(guān)系、平衡關(guān)系、鉤稽關(guān)系正確1日資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表審核內(nèi)容種類的準(zhǔn)確性、完整性4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容和種類的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，通過后予以上報(bào)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確1日各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表審核真實(shí)性、完整性、合法合規(guī)性7總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)總體上審核財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、完整性，是否符合會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一