財務(wù)審核審批制度

1、1財務(wù)審核審批制度財務(wù)審核審批制度是企業(yè)進(jìn)行日常管理的重要制度，為使權(quán)限分明、職責(zé)清晰、流程優(yōu)化，遵循內(nèi)部控制相關(guān)原則，切合公司實際情況，特制定以下制度。第一章總則第一條為明確相關(guān)人員的財務(wù)審核審批權(quán)限和職責(zé)，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費(fèi)用、降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假、徇私舞弊和不必要的流失浪費(fèi)，特制定本制度。第二條報銷人員必須履行以下基本報銷程序：1、費(fèi)用開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、證明人復(fù)核、部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財務(wù)

2、審核、主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批(總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由財務(wù)審核后總經(jīng)理之間互相審批)。2、實物開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、驗收人(或證明人)驗收簽字（需要質(zhì)檢人員檢驗的應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)）、部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財務(wù)審核、主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批。第三條審核審批基本內(nèi)容1、經(jīng)辦人：核對項目、單價、金額是否正確，是否與合同相吻合，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰。2、驗收人(或證明人）：確認(rèn)項目是否屬實，單價是否合理，是否有經(jīng)

3、辦人簽字。3、部門確認(rèn)：確認(rèn)項目是否屬實，單價是否合理，是否有相關(guān)人簽字。3細(xì)寫清楚。第六條費(fèi)用或?qū)嵨飯箐N必須實事求是，不得變更費(fèi)用項目進(jìn)行報銷，不得以合理的項目套換不合理的項目騙取開支，不得分拆屬于同一項目、同一時間或同一性質(zhì)的費(fèi)用進(jìn)行報銷。第七條費(fèi)用或?qū)嵨飯箐N原則上應(yīng)當(dāng)取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必須與財務(wù)部門溝通，經(jīng)同意后才能報銷；同時大額的項目應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。第八條報銷的款項支付，特別是大額款項支付應(yīng)

4、當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。第二章物資采購第九條采購合同簽訂流程物資采購由生產(chǎn)部門提出，采購部門詢價后擬定采購合同經(jīng)財務(wù)部審核，主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后簽訂。第十條統(tǒng)一采購1、物資采購原則上由采購部對外統(tǒng)一采購。2、統(tǒng)一采購的物資，由采購部按程序辦理采購，在保證質(zhì)量的條件下，按充分客觀詢價或面向社會大范圍的原則簽訂采購合同。采購合同應(yīng)復(fù)印一份送給財務(wù)部以備審核。第十一條采購款項支付由采購人員辦理付款申請，經(jīng)驗收人驗收