衍生工具交易記錄審查流程

1、衍生工具交易記錄審查流程衍生工具交易記錄審查流程1.衍生工具交易記錄審查流程與風(fēng)險控制圖衍生工具交易記錄審查流程與風(fēng)險控制衍生工具交易記錄審查流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險董事會審計部交易專員證券投資專員階段D1D22.衍生工具交易記錄審查流程控制表開始如果衍生工具交易未按照規(guī)定建立持倉預(yù)警報告和交易止損機(jī)制，可能會增加敞口風(fēng)險甚至使企業(yè)遭受損失如果

2、衍生工具交易未能準(zhǔn)確、及時、有序地記錄和傳遞交易指令，可能會導(dǎo)致企業(yè)喪失交易機(jī)會或發(fā)生交易損失制訂業(yè)務(wù)計劃結(jié)束建立交易頭寸設(shè)置止損點(diǎn)進(jìn)行交易從代理商處取得原始憑證進(jìn)行交易記錄定期進(jìn)行審查提出完善的《交易記錄修改意見》執(zhí)行123審核衍生工具交易記錄審查流程控制衍生工具交易記錄審查流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11.制訂業(yè)務(wù)計劃時，通常交易專員會設(shè)置一個止損點(diǎn)，然后進(jìn)行正式交易階段控制D22.從事交易記錄的人員（非交

3、易操作人員），應(yīng)當(dāng)及時從衍生工具業(yè)務(wù)代理商處取得業(yè)務(wù)交易的原始單據(jù)，并做好業(yè)務(wù)交易記錄3.企業(yè)內(nèi)部審計部門或類似機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)定期對衍生工具交易部門的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行審查，重點(diǎn)是審查衍生工具業(yè)務(wù)是否依照企業(yè)的有關(guān)規(guī)定程序進(jìn)行應(yīng)建規(guī)范?衍生工具交易管理制度相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《內(nèi)部會計控制規(guī)范基本規(guī)范（試行）》?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料?《交易記錄修改意見》責(zé)任部門及責(zé)任人?董事會、審計部、財務(wù)部?董事長、總經(jīng)理、交易專員、證券投資專員