財(cái)務(wù)管理手冊(cè)0210

1、北京天奕興華投資有限公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)1第一章第一章總則1.1.財(cái)務(wù)管理制度編制目的財(cái)務(wù)管理制度編制目的☆為了提高財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量，規(guī)范財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作；☆為了維護(hù)公司和投資人的合法權(quán)益，妥善處理國(guó)家、公司、員工以及客戶間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系；☆為了提高公司決策的準(zhǔn)確性和信譽(yù)度；☆為了使所有資金的運(yùn)作過程自始至終處于受控狀態(tài)，防止違規(guī)、違紀(jì)、違法現(xiàn)象的產(chǎn)生；☆為了逐步建立起以財(cái)務(wù)為中心的現(xiàn)代企業(yè)管理構(gòu)架。2.2.財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)財(cái)務(wù)部

2、經(jīng)理（1人）總帳會(huì)計(jì)（1人）成本會(huì)計(jì)（1人）出納（1人）銷售現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)中心3、財(cái)務(wù)管理職責(zé)范圍財(cái)務(wù)管理職責(zé)范圍☆預(yù)算管理：根據(jù)項(xiàng)目投資計(jì)劃和公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，確定成本預(yù)算編制原則，匯總及編制年度公司財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃和納稅方面的建議，并對(duì)各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析及評(píng)價(jià)；☆資金管理：根據(jù)項(xiàng)目投資計(jì)劃和各部門的費(fèi)用預(yù)算，匯編資金需求，提出公司的融資方案及資金籌措計(jì)劃，開展資金籌措活動(dòng)；匯總各部門月度資金支付計(jì)劃報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；負(fù)責(zé)編制公司

3、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本計(jì)劃和稅務(wù)計(jì)劃；合理調(diào)配資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本；☆會(huì)計(jì)核算：根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)規(guī)定，負(fù)責(zé)各項(xiàng)成本費(fèi)用的審核及支付；負(fù)責(zé)銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、復(fù)核；負(fù)責(zé)處理制會(huì)計(jì)憑證，登記賬薄，并定期編制公司會(huì)計(jì)報(bào)表；☆財(cái)務(wù)分析：進(jìn)行成本核算工作；定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，編制月度綜合北京天奕興華投資有限公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)36.及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，積極參與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，為公司決策提供有效地財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。7.加強(qiáng)投資收益管理，考核

4、與評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)效益。8.參與公司重大并購(gòu)重組，考察、審計(jì)、評(píng)價(jià)目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量及未來盈利能力。9.根據(jù)分工，做好資產(chǎn)與產(chǎn)權(quán)管理，保證公司資產(chǎn)安全與增值，規(guī)避產(chǎn)權(quán)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。10.維護(hù)與稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)業(yè)務(wù)單位關(guān)系，積極充分的利用好各項(xiàng)財(cái)稅政策。11.負(fù)責(zé)公司的籌融資管理及調(diào)配、組織實(shí)施。12.按照公司要求參加公司會(huì)議，參與重大相關(guān)事項(xiàng)的決策。13.負(fù)責(zé)對(duì)分管部門的績(jī)效考核。14.完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)?！钬?cái)務(wù)部經(jīng)理☆財(cái)務(wù)部經(jīng)理1.參與公司

5、資金運(yùn)作管理、日常財(cái)務(wù)管理與分析、資本運(yùn)作、籌資方略、對(duì)外合作談判等。2.負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本核算與控制。3.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的計(jì)劃完成年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并跟蹤其執(zhí)行情況。4.按時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)告和必要的財(cái)務(wù)分析，并確保這些報(bào)告可靠、準(zhǔn)確。5.制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理程序和政策，以滿足控制風(fēng)險(xiǎn)的要求，如：改進(jìn)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、成本費(fèi)用、現(xiàn)金、銀行存款的業(yè)務(wù)程序等。6.參與制定財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行，制

6、定各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃。7.監(jiān)控可能會(huì)對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并及時(shí)報(bào)告。8.全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作。9.負(fù)責(zé)編制及組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告及月季年度財(cái)務(wù)報(bào)告。10.負(fù)責(zé)公司全面成本核算、會(huì)計(jì)核算和分析工作。11.負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作。12.協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)、工商等機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并及時(shí)辦理公司與其之間的業(yè)務(wù)往來。13.完成上級(jí)交給的其他日常事務(wù)性工作?！顣?huì)計(jì)主管☆會(huì)計(jì)主管1.在部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財(cái)務(wù)制度和核算管理的有關(guān)規(guī)定，