籌資業(yè)務(wù)償付流程

1、籌資業(yè)務(wù)償付流程籌資業(yè)務(wù)償付流程1籌資業(yè)務(wù)償付流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖籌資業(yè)務(wù)償付流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門／責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理稽核人員出納會(huì)計(jì)階段2籌資業(yè)務(wù)償付流程控制表籌資業(yè)務(wù)償付流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明D11會(huì)計(jì)人員申請(qǐng)還本付息和發(fā)放股利，并提交給上級(jí)主管進(jìn)行審核和審批階段控制D22會(huì)計(jì)人員根據(jù)實(shí)收資本（股本）明細(xì)賬、債券存根記錄與企業(yè)的股利（利潤(rùn)）分配方案，編寫利息發(fā)放清冊(cè)3股票與債權(quán)

2、若由承銷商代理發(fā)放，則需與承銷商簽定代理協(xié)議，并根據(jù)代理協(xié)議編寫記賬憑證4稽核人員根據(jù)《籌資合同》協(xié)議中的條款，認(rèn)真審核股利發(fā)放清冊(cè)中應(yīng)付股利總額與單個(gè)股東應(yīng)付股利額度的準(zhǔn)確性，并認(rèn)真核實(shí)利息支付清單與憑據(jù)D35財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后交與財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指示出納辦理還本付息和發(fā)放股利手續(xù)6會(huì)計(jì)人員需根據(jù)記賬憑證、發(fā)放清冊(cè)與所附的原始憑證及時(shí)登記短期借款、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、應(yīng)付債券、應(yīng)付股利、財(cái)務(wù)費(fèi)用等明細(xì)賬，匯總登記總分類賬7每