物業(yè)管理公司的資金結(jié)算

1、物業(yè)管理公司的資金結(jié)算物業(yè)管理公司的資金結(jié)算物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)活動(dòng)都涉及到貨幣資金的收付，需要連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載和核算，并實(shí)行有效的控制。理所當(dāng)然，資金結(jié)算也是物業(yè)管理公司理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容之一。本章對(duì)物業(yè)管理公司資金結(jié)算的種類(lèi)、原則、主要方式和票據(jù)作一個(gè)介紹。一、物業(yè)管理公司資金結(jié)算的含義和作用一、物業(yè)管理公司資金結(jié)算的含義和作用（一）物業(yè)管理公司資金結(jié)算的含義結(jié)算，是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中的資金了結(jié)和清算。物業(yè)管理公司因商品交換、

2、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥等業(yè)務(wù)而發(fā)生款項(xiàng)往來(lái)的清算。結(jié)算方式按支付方式的不同，可分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算兩種。收方和付方直接以現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算叫現(xiàn)金結(jié)算，適用于單位對(duì)個(gè)人、個(gè)人對(duì)個(gè)人，以及單位之間的零星支付行為。通過(guò)銀行或金融機(jī)構(gòu)劃撥轉(zhuǎn)賬將款項(xiàng)從付款人賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶(hù)的貨幣收付結(jié)算叫轉(zhuǎn)賬結(jié)算，它是以存款的轉(zhuǎn)移代替現(xiàn)金的流通。在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的社會(huì)里，轉(zhuǎn)賬結(jié)算是貨幣收付的主要形式。在我國(guó)，各企業(yè)、單位、個(gè)人之間經(jīng)濟(jì)往來(lái)的款項(xiàng)，除少數(shù)按《現(xiàn)金管理暫行

3、條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算以外，大量的都通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算來(lái)完成。這樣做，對(duì)物業(yè)管理公司來(lái)說(shuō)，可以簡(jiǎn)化結(jié)算手續(xù)，縮短結(jié)算過(guò)程，有利于資金周轉(zhuǎn)速度的加快，促進(jìn)資金流通。由于轉(zhuǎn)賬結(jié)算是以信用支付代替現(xiàn)金支付，所以必須根據(jù)交易的性質(zhì)、交易雙方所在的地點(diǎn)和交易發(fā)貨的時(shí)間等條件，制定出不同的結(jié)算方式，明確規(guī)定付款的條件、憑證及其傳遞等內(nèi)容。因此，作為在物業(yè)管理公司工作的同志來(lái)說(shuō)，應(yīng)該在社會(huì)主義貨幣信用理論的基礎(chǔ)上，從貨幣與商品矛盾的運(yùn)動(dòng)規(guī)律中，學(xué)習(xí)我國(guó)

4、社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)賬結(jié)算的規(guī)律性，不斷疏通結(jié)算渠道，使物資運(yùn)動(dòng)和貨幣資金運(yùn)動(dòng)緊密地結(jié)合起來(lái)。在我國(guó)，轉(zhuǎn)賬結(jié)算是建立在金融機(jī)構(gòu)同各經(jīng)濟(jì)單位經(jīng)常的、固定的信用關(guān)系基礎(chǔ)上的，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)賬戶(hù)的資金轉(zhuǎn)移來(lái)實(shí)現(xiàn)貨幣收付關(guān)系。其結(jié)果是收款單位的存款增加，付款單位的存款減少，形成貨幣周轉(zhuǎn)集中為銀行信用所代替?？梢?jiàn)，社會(huì)主義轉(zhuǎn)賬結(jié)算的實(shí)質(zhì)是以銀行信用流通代替現(xiàn)金流通，并用于清算經(jīng)濟(jì)往來(lái)關(guān)系，它是促進(jìn)流通的一個(gè)工具。（二）物業(yè)管理公

5、司結(jié)算業(yè)務(wù)的作用物業(yè)管理公司結(jié)算業(yè)務(wù)的作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）可以加快結(jié)算速度和資金周轉(zhuǎn)，為物業(yè)管理公司的健康發(fā)展提供保證。這里特別提出轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，一方面能夠適應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不同特點(diǎn)的貨幣收付要求，另一方面能夠增強(qiáng)合同紀(jì)律和支付紀(jì)律，為公司及時(shí)收回款項(xiàng)和付出款項(xiàng)提供了一定的保證，密切了資金運(yùn)動(dòng)與物資運(yùn)動(dòng)的結(jié)合，提高了資金的使用效益。因此，能轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（2）能正確、迅速地反映物業(yè)管理公司的日常業(yè)務(wù)并進(jìn)行有效監(jiān)督

6、，使公司能及時(shí)了解業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面情況，以便發(fā)現(xiàn)并改進(jìn)工作中存在的問(wèn)題和缺點(diǎn)。（3）結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系到各部門(mén)、各單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，每筆結(jié)算業(yè)務(wù)一般都要涉及到收款單位、付款單位，轉(zhuǎn)賬結(jié)算還涉及到金融機(jī)構(gòu)，從而為公司的計(jì)劃編制和計(jì)劃考核提供了重要證據(jù)。二、物業(yè)管理公司資金結(jié)算的基本原則和要求二、物業(yè)管理公司資金結(jié)算的基本原則和要求臨時(shí)存款賬戶(hù)是指存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶(hù)。存款人可以通過(guò)該賬戶(hù)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金支付。

7、臨時(shí)存款賬戶(hù)設(shè)置的條件和所需的證明文件是：外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)，并需出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照；或是，臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的單位和個(gè)人，并需出具當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)同意設(shè)立外來(lái)臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)立的程序是：填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)立賬戶(hù)。（4）專(zhuān)用存款賬戶(hù)的設(shè)置與開(kāi)戶(hù)條件專(zhuān)用存款賬戶(hù)是指存款人因特定用途需要開(kāi)立的賬戶(hù)。存款人對(duì)特定用途的資金，由存款人向開(kāi)戶(hù)銀行出具相應(yīng)

8、證明即可開(kāi)立該賬戶(hù)。特定用途的資金范圍包括：基本建設(shè)的資金，更新改造的資金，特定用途且須專(zhuān)戶(hù)管理的資金。存款人須向開(kāi)戶(hù)銀行出具的證明文件是經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件或國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。專(zhuān)用存款戶(hù)開(kāi)立的程序是：填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開(kāi)立賬戶(hù)。2.經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)濟(jì)合同一經(jīng)成立，就具有法律效力，雙方必須信守。要貫徹“重合同、守信用”的原則，認(rèn)真履行規(guī)定的義務(wù)。如果一方違反合同規(guī)定，給對(duì)方

9、造成損失時(shí)，應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。經(jīng)濟(jì)合同是銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算、進(jìn)行結(jié)算監(jiān)督、執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律的主要依據(jù)。沒(méi)有經(jīng)濟(jì)合同，銀行將不予辦理。3.結(jié)算紀(jì)律物業(yè)管理公司是銀行結(jié)算的重要當(dāng)事人，應(yīng)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，按照結(jié)算制度辦理結(jié)算，是嚴(yán)肅信用制度、維護(hù)結(jié)算程序的前提條件。公司必須遵守的結(jié)算紀(jì)律可以歸納為：（1）不準(zhǔn)套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符的支票和遠(yuǎn)期支票；（2）不準(zhǔn)無(wú)理拒付、任意占用賣(mài)方資金；（3）不準(zhǔn)利用多頭開(kāi)戶(hù)轉(zhuǎn)移資金，逃

10、避債務(wù)。以上三不準(zhǔn)要求物業(yè)管理公司只準(zhǔn)在銀行賬戶(hù)余額內(nèi)，按照規(guī)定向收款單位或個(gè)人支付款項(xiàng)，對(duì)應(yīng)該支付其他單位的款項(xiàng)，必須依約履行義務(wù)。物業(yè)管理公司向外發(fā)出的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)日，最遲于次日寄發(fā)。收到的結(jié)算憑證，必須及時(shí)將款項(xiàng)支付給收款人。結(jié)算時(shí)間，同城，一般不超過(guò)2天；異地（全國(guó)或省內(nèi)直接通匯行之間），電匯一般不超過(guò)4天，信匯一般不超過(guò)7天。三、物業(yè)管理公司資金結(jié)算方式（一）異地結(jié)算異地結(jié)算是指不同地區(qū)或城市各單位之間經(jīng)濟(jì)往來(lái)資金的結(jié)算