匯源通信內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

1、四川匯源光通信股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案（202013年1月修訂）根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)于2012年8月14日聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》（財(cái)辦會(huì)[2012]30號(hào)）的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，為了更扎實(shí)地落實(shí)公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作，公司對(duì)2012年3月披露的《內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》進(jìn)行了修訂和調(diào)整，以下是修訂后的《內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》：為貫徹實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《

2、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局《關(guān)于做好上市公司實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范有關(guān)工作的通知》，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，全面提升公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，公司制訂了內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案。一、公司基本情況介紹公司簡(jiǎn)稱：匯源通信股票代碼：000586上市情況：1995年在深圳證券交易所上市公司性質(zhì)：股份有限公司組織架構(gòu)：公司堅(jiān)持按照《公司法》、《證券法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)上市公司治理的法律法規(guī)及規(guī)范性文

3、件的要求，不斷完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范公司運(yùn)作。目前，公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層分別行使權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職能。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略與發(fā)展、審計(jì)、提名、薪酬與考核四個(gè)專門(mén)委員會(huì)，為董事會(huì)提供專業(yè)決策支持，公司經(jīng)營(yíng)層在《公司章程》規(guī)定和董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行董事會(huì)決議，行使公司經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司組織架構(gòu)如下圖所示：12、外部咨詢機(jī)構(gòu)為確保內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的有效性與相關(guān)工作的專業(yè)性，公司已聘請(qǐng)外部專業(yè)

4、咨詢顧問(wèn)機(jī)構(gòu)實(shí)施指導(dǎo)，主要協(xié)助內(nèi)控項(xiàng)目組開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)工作，并給予領(lǐng)導(dǎo)小組在部署與決策方面的技術(shù)支持。3、內(nèi)控實(shí)施工作預(yù)算根據(jù)公司實(shí)際情況，內(nèi)控實(shí)施預(yù)算主要包括：外部咨詢機(jī)構(gòu)咨詢服務(wù)費(fèi)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)控審計(jì)的審計(jì)費(fèi)、組織參加相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)及內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)日常費(fèi)用。其中，外部咨詢機(jī)構(gòu)咨詢服務(wù)費(fèi)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)控審計(jì)的審計(jì)費(fèi)將依據(jù)市場(chǎng)原則，由經(jīng)營(yíng)層履行詢價(jià)比選程序后報(bào)審計(jì)委員會(huì)審定。三、內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作

5、計(jì)劃（一）總體工作思路根據(jù)公司目前的經(jīng)營(yíng)范圍及規(guī)模，公司將統(tǒng)一部署、總體計(jì)劃，在母公司及下轄4家子公司范圍內(nèi)全面推進(jìn)內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施。（二）內(nèi)控建設(shè)工作計(jì)劃3序號(hào)工作流程工作時(shí)間工作內(nèi)容責(zé)任人配合部門(mén)啟動(dòng)階段1啟動(dòng)準(zhǔn)備工作2012年2月內(nèi)部控制規(guī)范體系相關(guān)政策法規(guī)文件的收集及內(nèi)部學(xué)習(xí)董事長(zhǎng)董事辦審計(jì)部財(cái)務(wù)部2成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及項(xiàng)目組3外部咨詢顧問(wèn)機(jī)構(gòu)遴選4啟動(dòng)實(shí)施2012年3月確定外部咨詢顧問(wèn)機(jī)構(gòu)5編制、審議、公告內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案

6、6召開(kāi)內(nèi)控實(shí)施項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)7組織開(kāi)展企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范相關(guān)內(nèi)訓(xùn)及外訓(xùn)，要求各實(shí)施單位掌握內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)建設(shè)階段8確定內(nèi)控實(shí)施范圍2012年4月界定與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制范圍總經(jīng)理董事辦審計(jì)部9實(shí)施范圍經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)10將內(nèi)控建設(shè)實(shí)施范圍及其確定依據(jù)、實(shí)施范圍合并占財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)鍵指標(biāo)的比重報(bào)證監(jiān)局11風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與缺2012年5月至7月內(nèi)部流程梳理及評(píng)估：收集梳理公司各職能部門(mén)、各子公司、各業(yè)務(wù)板塊日常工作業(yè)