大中型企業(yè)資金管理制度

1、大中型企業(yè)資金管理制度大中型企業(yè)資金管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱(chēng)名稱(chēng)大中型企業(yè)資金管理制度大中型企業(yè)資金管理制度編號(hào)執(zhí)行部門(mén)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)考證部門(mén)第1章總則第1條為加強(qiáng)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，降低資金成本，保障各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效、有序地進(jìn)行，依據(jù)企業(yè)董事會(huì)的批準(zhǔn)，特制定本制度。第2條企業(yè)各部門(mén)、直屬單位包括和各事業(yè)部下屬企業(yè)都必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)資金管理的法規(guī)，執(zhí)行企業(yè)的財(cái)務(wù)制度。第3條企業(yè)按照資金高度集中和收支

2、兩條線管理的原則，對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理；對(duì)直屬單位實(shí)行預(yù)算申請(qǐng)撥款、銀行存款限額管理。第4條企業(yè)所有的收入須進(jìn)入企業(yè)指定的銀行賬戶(hù)。第5條企業(yè)所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。第6條企業(yè)對(duì)資金的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度。第2章資金管理職責(zé)第7條企業(yè)財(cái)務(wù)部是企業(yè)資金管理的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，其主要職責(zé)如下。1.貫徹執(zhí)行國(guó)家資金管理法規(guī)，制定企業(yè)資金管理規(guī)定。2.指導(dǎo)和規(guī)范直屬單位的資金管理工作。3.監(jiān)督管理企業(yè)銷(xiāo)售收入收款。4.

3、對(duì)直屬單位所需資金的審批、撥付及限額以上的直接對(duì)外付款。5.辦理直屬單位銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查直屬單位對(duì)銀行賬戶(hù)的使用。6.核定直屬單位銀行限額、周轉(zhuǎn)備用金。7.編制企業(yè)資金滾動(dòng)計(jì)劃。8.協(xié)調(diào)與聯(lián)系政府有關(guān)部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)。9.研究企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案。10.辦理企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，管理企業(yè)的債務(wù)。11.提出對(duì)企業(yè)閑置資金保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。第8條下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部是本地區(qū)資金管理的具體執(zhí)行部

4、門(mén)，在資金管理業(yè)務(wù)上接受企業(yè)財(cái)務(wù)部的監(jiān)督和管理。其主要職責(zé)如下。1.本地區(qū)各事業(yè)部的資金服務(wù)和管理工作。2.制定本地區(qū)的資金管理實(shí)施細(xì)則，并報(bào)企業(yè)總部財(cái)務(wù)部備案。3.催收本地區(qū)各事業(yè)部銷(xiāo)售款項(xiàng)，按月編制《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，報(bào)企業(yè)總部財(cái)務(wù)部。4.在批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算內(nèi)，嚴(yán)格按合同規(guī)定的付款時(shí)間向企業(yè)總部財(cái)務(wù)部上報(bào)用款計(jì)劃。5.按照企業(yè)總部規(guī)定的資金管理權(quán)限和支付程序，正確、及時(shí)辦理對(duì)外付款和對(duì)事業(yè)部賬戶(hù)的撥款。第21條企業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)直屬

5、單位實(shí)行銀行存款余額的限額管理。直屬企業(yè)須于每月的第三個(gè)工作日前向企業(yè)財(cái)務(wù)部報(bào)送上月末銀行賬戶(hù)余額明細(xì)表。第22條企業(yè)財(cái)務(wù)部將依據(jù)工作量、現(xiàn)金流量的大小核定各單位銀行存款限額，各單位應(yīng)在不超過(guò)10%的范圍內(nèi)執(zhí)行。第23條由企業(yè)財(cái)務(wù)部以企業(yè)的名義統(tǒng)一設(shè)立外匯賬戶(hù)。下屬企業(yè)所在地的外匯賬戶(hù)由企業(yè)財(cái)務(wù)部委托當(dāng)?shù)叵聦倨髽I(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)使用和管理。第4章資金計(jì)劃的編制第24條為提高資金的使用效率和效益，各直屬單位根據(jù)集團(tuán)企業(yè)批準(zhǔn)的年度生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算、合

6、同及實(shí)際工程進(jìn)度編制年度資金計(jì)劃、三個(gè)月資金滾動(dòng)收支計(jì)劃和月度資金計(jì)劃執(zhí)行情況表。三個(gè)月資金滾動(dòng)收支計(jì)劃須在每月25日前報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部，月度資金計(jì)劃執(zhí)行情況表于次月5日前報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部。第25條直屬單位財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)核準(zhǔn)的資金計(jì)劃按月安排資金。1.各單位應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同條款或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的最后付款期限，對(duì)資金支出按費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行精細(xì)安排，誤差率應(yīng)控制在%以?xún)?nèi)。如確需安排超出月度用款計(jì)劃的付款，該單位需呈報(bào)書(shū)面報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人和本單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人

7、簽字，送企業(yè)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后，當(dāng)?shù)叵聦倨髽I(yè)財(cái)務(wù)部方可付款。2.下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本片區(qū)資金計(jì)劃的匯總、審核。3.企業(yè)團(tuán)財(cái)務(wù)部收到下屬企業(yè)的用款計(jì)劃后，匯總平衡，月底前，核準(zhǔn)各單位次月用款計(jì)劃。4.對(duì)于沒(méi)有列入月度資金計(jì)劃的項(xiàng)目，當(dāng)?shù)叵聦倨髽I(yè)財(cái)務(wù)部不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位須寫(xiě)出專(zhuān)項(xiàng)書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理批準(zhǔn)后追加月度資金計(jì)劃，當(dāng)?shù)叵聦倨髽I(yè)財(cái)務(wù)部方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，任何單位不得為沒(méi)有月度資金計(jì)劃的項(xiàng)目支付款項(xiàng)。第26條企業(yè)

8、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制企業(yè)的年度資金計(jì)劃，并須在每月15日前更新企業(yè)的6個(gè)月資金滾動(dòng)計(jì)劃，并報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)。第5章資金收入與支付的管理第27條企業(yè)范圍內(nèi)的所有收入（醫(yī)藥費(fèi)、職工交款、代收代付款項(xiàng)除外）必須匯入企業(yè)指定賬戶(hù)（各地區(qū)的結(jié)算賬戶(hù)）。第28條任何單位（或部門(mén)）和個(gè)人不得截留收入，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”。第29條企業(yè)實(shí)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批和資金支付審批的“雙審批制”。1.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批，是指企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位依據(jù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限根據(jù)企業(yè)批準(zhǔn)的計(jì)劃預(yù)算、經(jīng)濟(jì)

9、合同及該業(yè)務(wù)完成進(jìn)度進(jìn)行審批。2.資金支付審批，是指企業(yè)各級(jí)財(cái)務(wù)部在接到付款申請(qǐng)后，核對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件，根據(jù)資金支付程序的規(guī)定逐級(jí)審核，并最終由具有批準(zhǔn)權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)付款或拒絕付款。3.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批不能代替資金支付的審批。第30條所有的付款須按要求填制付款申請(qǐng)單，根據(jù)資金支付批準(zhǔn)權(quán)限，逐級(jí)進(jìn)行資金支付審批。簽字人須對(duì)付款的必要性、憑據(jù)的真實(shí)性和付款時(shí)間負(fù)責(zé)。付款經(jīng)辦人員須與企業(yè)月度用款計(jì)劃核對(duì)，再依據(jù)合同條款、會(huì)計(jì)法規(guī)和有關(guān)制度