華泰證券有限責任公司財務(wù)預(yù)算管理制度（定稿）

1、內(nèi)部控制制度匯編（二○○一年修訂版）預(yù)算管理制度華泰證券有限責任公司4051華泰證券有限券有限責任公司任公司財務(wù)預(yù)算管理制度一一一總則第一條：為了加強公司財務(wù)管理的計劃性，降低市場風險，規(guī)范各項支出行為，提高公司競爭能力和經(jīng)濟效益，制定本制度。第二條：本制度適用于公司所設(shè)立的證券交易營業(yè)部、各地方總部和總部各部門（以下簡稱各單位）。第三條：公司計劃財務(wù)部是財務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行部門。一一一財務(wù)預(yù)財務(wù)預(yù)算管理的原算管理的原則、范、范圍和方法和

2、方法第四條：公司財務(wù)預(yù)算管理原則：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要控制支出規(guī)模，防止支出的增長超過收入的增長水平；（二）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢確定合理的支出結(jié)構(gòu)，適應(yīng)和促進業(yè)務(wù)的發(fā)展。第五條：財務(wù)預(yù)算管理的范圍：（一）資本性支出預(yù)算：資本性支出指各單位為經(jīng)營和管理需要購置固定資產(chǎn)和對經(jīng)營場所進行裝修的支出；（二）收支預(yù)算：各單位根據(jù)利潤表的核算規(guī)則預(yù)計損益狀況；（三）營業(yè)費用預(yù)算：作為收支預(yù)算的組成部分各單位分別對固定費用、變動費用和專項費用作出預(yù)算安

3、排。第六條：公司針對不同的財務(wù)預(yù)算采用不同的管理方法，各單位應(yīng)當應(yīng)用財務(wù)預(yù)算軟件用于財務(wù)預(yù)算的編制、控制和分析。（一）資本性收支預(yù)算采用季度新增預(yù)算與年度預(yù)算相結(jié)合的方式；（二）收支預(yù)算采用市場占有率和目標利潤相結(jié)合的方式；（三）營業(yè)費用預(yù)算采用區(qū)分不同的費用項目重點控制的方式。內(nèi)部控制制度匯編（二○○一年修訂版）預(yù)算管理制度華泰證券有限責任公司4053（二）自營證券差價收入：按公司撥付的運作資金與公司要求的投資回報率之積編制；（三）發(fā)

4、行證券差價收入：按業(yè)務(wù)開展進度合理預(yù)計；（四）利息收入：按客戶保證金日均余額與年利率之積編制；（五）其他業(yè)務(wù)收入：根據(jù)交易量、交易頻度、股東規(guī)模等因素合理預(yù)計開戶收入、過戶收入、委托收入、買賣單收入以及其他收入；（六）手續(xù)費支出：按公司核定的各單位市場份額與該單位最近三年平均滬深規(guī)模以及證管費、經(jīng)手費、結(jié)算手續(xù)費、風險基金的費用率之積編制；（七）其他業(yè)務(wù)支出：預(yù)計的過戶費用支出等；（八）營業(yè)稅金及附加：根據(jù)除利潤收入外的其他各項收入之和

5、與營業(yè)稅金及附加稅率之積編制；（九）營業(yè)費用：根據(jù)營業(yè)費用預(yù)算中固定費用和變動費用之和編制；（十）根據(jù)營業(yè)收入等預(yù)計各項基金支出以及固定資產(chǎn)清理支出等；（十一）效益工資及效益工資“三費”：根據(jù)公司效益工資考核辦法規(guī)定編制；第十二條：收支預(yù)算的的日常控制：各單位應(yīng)當根據(jù)核定的收支預(yù)算制定具體經(jīng)營策略，努力增收節(jié)支，提高效益，完成目標市場占有率和目標利潤，各單位應(yīng)當每季分析預(yù)算完成情況，揭示收入、支出及利潤增長或下降的原因，找出存在的問題和