關(guān)聯(lián)交易控制流程_第1頁
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文檔簡介

1、部門步驟董事會及審計委員會編制關(guān)聯(lián)交易會計報表及明細表準備交易記錄交易檔案交易人員總經(jīng)理與關(guān)聯(lián)方談判審批財務(wù)總監(jiān)簽訂交易合同審核會計人員審計人員執(zhí)行交易合同編寫交易意向書與交易關(guān)聯(lián)方進一步談判擬定交易合同簽訂交易合同嚴格按交易合同進行交易將交易過程及結(jié)果記入交易檔案審核交易檔案并建立交易臺帳及時正確填報關(guān)聯(lián)方交易會計報表定期審核并分析關(guān)聯(lián)交易會計報表和價格執(zhí)行情況退出完善的意見和建議執(zhí)行每季度根據(jù)上述分析結(jié)果編制關(guān)聯(lián)交易明細表整理、存檔

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