公司內(nèi)部審計(jì)管理制度

1、公司內(nèi)部審計(jì)管理制度公司內(nèi)部審計(jì)管理制度第1章總則總則第1條目的。為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)管理工作，使審計(jì)工作制度化，根據(jù)國(guó)家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際情況，特制定本管理制度。第2條審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員。1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部。2.公司所有內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由審計(jì)部負(fù)責(zé)。公司領(lǐng)導(dǎo)直接布置審計(jì)任務(wù)，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排審計(jì)工作，內(nèi)部審計(jì)人員制定審計(jì)方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。3.審計(jì)部根據(jù)工作需要，可以在管轄范圍內(nèi)依據(jù)公司的授權(quán)依法開(kāi)展其認(rèn)為必要的內(nèi)部審計(jì)工作。4

2、.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事審計(jì)工作相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。5.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。6.內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。第3條審計(jì)對(duì)象包括集團(tuán)公司總部、全資子公司、分公司、控股公司的所有員工及公司參股企業(yè)的派駐人員。第4條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職權(quán)與責(zé)任。1.召開(kāi)本公司、部門(mén)、下屬企業(yè)有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議。2.參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)

3、告事前審計(jì)。3.要求被審單位及時(shí)提供計(jì)劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、賬簿等文件資料。4.檢查被審計(jì)單位的憑證、賬簿、報(bào)表、資產(chǎn)。5.對(duì)有關(guān)事項(xiàng)調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個(gè)人提供證明材料。6.提出改進(jìn)管理、提高效益的建議。7.對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見(jiàn)。8.對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議。9.對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。10.對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作或拒絕提供資料的，有權(quán)

4、向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施追究有4.提出審計(jì)報(bào)告，作審計(jì)結(jié)論及審計(jì)處理意見(jiàn)。5.下達(dá)審查處理決定。6.復(fù)審、被審單位、個(gè)人在接到審查處理決定10天內(nèi)向公司提出書(shū)面復(fù)審申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織復(fù)議。7.進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。第8條審計(jì)程序過(guò)程注意事項(xiàng)。1.審計(jì)部可以臨時(shí)成立審計(jì)小組進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作。2.審計(jì)前，應(yīng)向被審計(jì)單位出示由總經(jīng)理簽章的審計(jì)通知書(shū)及授權(quán)審計(jì)通知書(shū)。3.審計(jì)處理決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)。4.復(fù)議期間，原審計(jì)結(jié)論和決定必須照常執(zhí)

5、行。5.重大事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告報(bào)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)備案。6.審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可隨時(shí)向公司報(bào)告并及時(shí)制止。第4章審計(jì)審計(jì)檔案管理檔案管理第9條審計(jì)部門(mén)應(yīng)建立、健全審計(jì)檔案管理制度。第10條審計(jì)檔案管理范圍規(guī)定如下。1.審計(jì)通知書(shū)和審計(jì)方案。2.審計(jì)報(bào)告及其附件。3.審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)。4.反映被審單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書(shū)面文件。5.總經(jīng)理對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見(jiàn)。6.審計(jì)處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告。7.申訴、申請(qǐng)復(fù)審報(bào)