內(nèi)部控制報(bào)告

1、內(nèi)部控制報(bào)告［200］第號公司：我公司以年月日為基準(zhǔn)日對貴公司的資產(chǎn)審核進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，于年月日出具了資產(chǎn)審核專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。在審計(jì)過程中，我們對貴公司與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制管理進(jìn)行了了解、測評，以此來判斷貴公司與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制體系是否存在缺陷。根據(jù)我們的測評，發(fā)現(xiàn)貴公司與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制體系存在如下問題。（1）生產(chǎn)成本控制力度不夠，資源浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。原因（略）。（2）經(jīng)營成本情況不明，賬目信息混亂。原因（略）。有效的內(nèi)部控制體系可以

2、及時(shí)防止和發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)中出現(xiàn)的重大問題，降低或避免企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而貴公司的內(nèi)部控制體系已失去了監(jiān)督功能。根據(jù)我方的測評，發(fā)現(xiàn)除了上述問題，貴公司還存在庫存管理上的缺陷，具體情況略。本內(nèi)部控制報(bào)告僅提供給貴公司董事會、企業(yè)上級管理部門以及國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)使用。使用不當(dāng)造成的后果，我方概不負(fù)責(zé)。會計(jì)師事務(wù)所年月日內(nèi)部控制報(bào)告［200］第號公司：我公司以年月日為基準(zhǔn)日對貴公司的資產(chǎn)審核進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，于年月日出具了資產(chǎn)審核專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。在審計(jì)

3、過程中，我們對貴公司與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制管理進(jìn)行了了解、測評，以此來判斷貴公司與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制體系是否存在缺陷。根據(jù)我們的測評，發(fā)現(xiàn)貴公司與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制體系存在如下問題。（1）生產(chǎn)成本控制力度不夠，資源浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。原因（略）。（2）經(jīng)營成本情況不明，賬目信息混亂。原因（略）。有效的內(nèi)部控制體系可以及時(shí)防止和發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)中出現(xiàn)的重大問題，降低或避免企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而貴公司的內(nèi)部控制體系已失去了監(jiān)督功能。根據(jù)我方的測評，發(fā)現(xiàn)除了上