往來賬款日?？刂茍?bào)告

1、往來賬款日?？刂茍?bào)告往來賬款日?？刂茍?bào)告受控狀態(tài)受控狀態(tài)文案文案名稱名稱往來賬款日常控制報(bào)告往來賬款日?？刂茍?bào)告編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門企業(yè)總部財(cái)務(wù)部：根據(jù)企業(yè)年初關(guān)于加強(qiáng)往來賬款日常控制的通知精神，我單位加強(qiáng)了對往來賬款的日?？刂乒ぷ?，現(xiàn)將一年來對往來賬款的日常控制情況報(bào)告如下。一、基本情況一、基本情況本單位年末往來賬款金額萬元，較年初減少萬元，其中應(yīng)收賬款余額萬元，較年初減少萬元，應(yīng)付賬款余額萬元，較年初

2、減少萬元。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為%，比上年提高%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，比上年減少天。二、加強(qiáng)日常控制措施二、加強(qiáng)日常控制措施（一）制定信用政策往來賬款日?？刂浦?，我們注意掌握顧客的信用資料，根據(jù)客戶的信用、還債能力、資本實(shí)力和客戶在市場上的競爭能力等，對客戶的信用狀況作出綜合評定，評定客戶的信用等級，并根據(jù)客戶的信用等級，結(jié)合本單位產(chǎn)銷能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，制定本單位的信用政策，作為對往來賬款進(jìn)行規(guī)劃和控制的原則。（二）加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作

3、除制定信用政策和管理制度作為往來賬款的控制原則外，我們還采取了一系列的措施加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的催收工作。首先，我們建立了能夠及時(shí)提供應(yīng)收賬款最新情況的管理信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)會計(jì)室定期編制《往來賬款分期明細(xì)表》，全面提供往來賬款增減變化及構(gòu)成情況，以便及時(shí)掌握和清算；同時(shí)，還制定了合理的收賬政策，對發(fā)生的應(yīng)收賬款進(jìn)行及時(shí)催收。在收賬程序上一般采取信函通知、電話催收、派員催收和訴諸法律等手段。（三）建立健全往來款項(xiàng)的結(jié)算管理制度1.建立定期的往來款

4、項(xiàng)審核制度，定期對往來款項(xiàng)進(jìn)行會審檢查。2.建立定期的對賬制度，通過定期發(fā)函與各往來單位進(jìn)行逐筆核對。3.建立往來賬款的審批制度，對購銷活動(dòng)實(shí)行合同管理，有明確的標(biāo)的、價(jià)格、數(shù)量、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間以及違約責(zé)任，并經(jīng)有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.及時(shí)準(zhǔn)確地做好往來賬款的財(cái)務(wù)處理，避免造成呆賬、壞賬損失?？傊?，一年來對往來賬款的日?？刂乒ぷ魅〉昧溯^好的成績，沒有發(fā)生大的呆賬、壞賬損失，往來賬款余額中沒有長期不清的往來款項(xiàng)，往來賬款余額控制在合理

5、的范圍之內(nèi)。（下屬單位）財(cái)務(wù)會計(jì)室日期：年月日編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期往來賬款日?？刂茍?bào)告往來賬款日?？刂茍?bào)告受控狀態(tài)受控狀態(tài)文案文案名稱名稱往來賬款日常控制報(bào)告往來賬款日?？刂茍?bào)告編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門企業(yè)總部財(cái)務(wù)部：根據(jù)企業(yè)年初關(guān)于加強(qiáng)往來賬款日?？刂频耐ㄖ瘢覇挝患訌?qiáng)了對往來賬款的日?？刂乒ぷ鳎F(xiàn)將一年來對往來賬款的日?？刂魄闆r報(bào)告如下。一、基本情況一、基本情況本單位年末往

6、來賬款金額萬元，較年初減少萬元，其中應(yīng)收賬款余額萬元，較年初減少萬元，應(yīng)付賬款余額萬元，較年初減少萬元。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為%，比上年提高%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，比上年減少天。二、加強(qiáng)日?？刂拼胧┒?、加強(qiáng)日常控制措施（一）制定信用政策往來賬款日?？刂浦?，我們注意掌握顧客的信用資料，根據(jù)客戶的信用、還債能力、資本實(shí)力和客戶在市場上的競爭能力等，對客戶的信用狀況作出綜合評定，評定客戶的信用等級，并根據(jù)客戶的信用等級，結(jié)合本單位產(chǎn)銷能力和風(fēng)險(xiǎn)承

7、擔(dān)能力，制定本單位的信用政策，作為對往來賬款進(jìn)行規(guī)劃和控制的原則。（二）加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作除制定信用政策和管理制度作為往來賬款的控制原則外，我們還采取了一系列的措施加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的催收工作。首先，我們建立了能夠及時(shí)提供應(yīng)收賬款最新情況的管理信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)會計(jì)室定期編制《往來賬款分期明細(xì)表》，全面提供往來賬款增減變化及構(gòu)成情況，以便及時(shí)掌握和清算；同時(shí)，還制定了合理的收賬政策，對發(fā)生的應(yīng)收賬款進(jìn)行及時(shí)催收。在收賬程序上一般采取信函通知

8、、電話催收、派員催收和訴諸法律等手段。（三）建立健全往來款項(xiàng)的結(jié)算管理制度1.建立定期的往來款項(xiàng)審核制度，定期對往來款項(xiàng)進(jìn)行會審檢查。2.建立定期的對賬制度，通過定期發(fā)函與各往來單位進(jìn)行逐筆核對。3.建立往來賬款的審批制度，對購銷活動(dòng)實(shí)行合同管理，有明確的標(biāo)的、價(jià)格、數(shù)量、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間以及違約責(zé)任，并經(jīng)有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.及時(shí)準(zhǔn)確地做好往來賬款的財(cái)務(wù)處理，避免造成呆賬、壞賬損失?？傊荒陙韺ν鶃碣~款的日?？刂乒ぷ魅〉昧溯^好的