企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度

1、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度第1章總則總則第1條目的。為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理工作，使審計(jì)工作制度化、法制化，根據(jù)國(guó)家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際情況，特制定本管理制度。第2條審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員。1.企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部。2.企業(yè)所有內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由審計(jì)部負(fù)責(zé)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)直接布置審計(jì)任務(wù)，部門領(lǐng)導(dǎo)安排審計(jì)工作，內(nèi)部審計(jì)人員制定審計(jì)方案，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。3.審計(jì)部根據(jù)工作需要，可以在管轄范圍內(nèi)依據(jù)企業(yè)的授權(quán)依法開展其認(rèn)為必要的內(nèi)部審計(jì)

2、工作。4.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其所從事審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。5.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。6.內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。第3條審計(jì)對(duì)象包括企業(yè)總部、全資子公司、分公司、控股公司的所有員工及參股企業(yè)的派駐人員。第4條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職權(quán)與責(zé)任。1.召開企業(yè)、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議。2.參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)

3、告事前審計(jì)。3.要求被審計(jì)單位及時(shí)提供計(jì)劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、賬簿等文件資料。4.檢查被審計(jì)單位的憑證、賬簿、報(bào)表、資產(chǎn)。5.對(duì)有關(guān)事項(xiàng)調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個(gè)人提供證明材料。6.提出改進(jìn)管理、提高效益的建議。7.對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見。8.對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議。9.對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。10.對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作或拒絕提供資料的，有

4、權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任。11.參與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。第2章內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容第5條內(nèi)部審計(jì)范圍。1.與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2.財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算。3.企業(yè)資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況。4.基建工程預(yù)、決算的真實(shí)合法性。5.國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況。6.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。7.管理活動(dòng)、行政活動(dòng)。8.其他認(rèn)定事項(xiàng)。8.復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料。9.其他應(yīng)保存的資料。第11條

5、審計(jì)檔案管理參考企業(yè)檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。第5章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第12條審計(jì)人員對(duì)審計(jì)對(duì)象的奉公守法、績(jī)效顯著行為向總經(jīng)理提出各類獎(jiǎng)勵(lì)建議。第13條在審計(jì)過(guò)程中，有下列行為之一的單位和個(gè)人，審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出處罰建議。1.拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的。2.阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的。3.弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的。4.拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的。5.打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。