中科健內(nèi)部審計管理制度

1、1【中國天楹】股份有限公司內(nèi)部審計管理制度(經(jīng)第六屆董事會第一次會議審議通過)第一章一章總則總則第一條為了規(guī)范【中國天楹】股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部審計工作，提高審計工作質(zhì)量，明確審計人員的職責(zé)，發(fā)揮審計在強化內(nèi)部控制、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益中的作用，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證

2、券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》與公司章程的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。第二條二條本制度所稱內(nèi)部審計，是指由公司內(nèi)部機構(gòu)或人員，對公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。第三條三條本制度所稱內(nèi)部控制，是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及其他有關(guān)人員為實現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過程：（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；（二）提高公司經(jīng)營的效率與

3、效果；（三）保障公司資產(chǎn)的安全；（四）確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平。第四條四條公司依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及本制度的規(guī)定，結(jié)合本公司所處行業(yè)和生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立健全內(nèi)部審計制度，防范和控制公司風(fēng)險，增強公司信息披露的可靠性。第五條五條公司董事會應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)，重要的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過。公司董事會及其全體成員應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。3資料及其

4、他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進(jìn)行審計，包括財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等；（三）協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；（四）至少每季度向董事會審計委員會報告一次，內(nèi)容包括內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題等。第十一條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前二個月內(nèi)向董事會審計

5、委員會提交一次年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后二個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。第十二條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對于財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進(jìn)行評價。第十三條內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披

6、露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：銷貨與收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。第十四條內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整的記錄在工作底稿中。第十五條內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔。