應(yīng)付帳款管理流程

1、應(yīng)付帳款(同：采購付款)管理流程—目標(biāo),,應(yīng)付帳款核算崗,,,財(cái)務(wù)主任、財(cái)務(wù)總監(jiān),,采購部、麻藥部,按規(guī)定時(shí)間提供付款計(jì)劃和付款申請,付款意見,審核申報(bào)單，與收到的經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)證的增值稅發(fā)票核對,,出納崗,主管副總、總經(jīng)理,審核提出付款意見,審批，簽字,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,由財(cái)務(wù)主任審批,付款計(jì)劃,付款申報(bào)單,是否計(jì)劃內(nèi)付款,是,否,流程說明,,電匯付款,匯票付款,支票付款,收到銀行次日轉(zhuǎn)來的付款回單后復(fù)印一份交采購部門，將回單貼在發(fā)票上，交

2、稅務(wù)崗接收捏對,增值稅發(fā)票銀行進(jìn)帳單,作記賬憑證,是否網(wǎng)上銀行付款,否,先由一出納錄入系統(tǒng)，再由另一出納審核,填銀行單據(jù)及支票,填寫支票,在辦公網(wǎng)上先錄入付款明細(xì)，再匯總出銀行存款余額表，每日工作結(jié)束前填寫當(dāng)日付款登記明細(xì)表,銀行存款余額表，付款登記明細(xì)表,應(yīng)付賬款崗應(yīng)在兩天之內(nèi)將付款意見報(bào)出,建議：采購員應(yīng)在做出補(bǔ)差單之后兩天內(nèi)提供給應(yīng)付帳款崗，以保證應(yīng)付帳款崗能及時(shí)對帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整處理,注：協(xié)議、進(jìn)口及麻藥的付款計(jì)劃在月初報(bào)財(cái)務(wù)部；