內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在前述風(fēng)險(xiǎn)收集的基礎(chǔ)上，對(duì)殘聯(lián)面臨的各種不確定因素進(jìn)行梳理、匯總，形成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過(guò)程。分別從單位層面、業(yè)務(wù)活動(dòng)層面，動(dòng)態(tài)識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用定性與定量相結(jié)合的方法。定性方法包括問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、政策分析、工作訪談和實(shí)地調(diào)查研究等，定量方法包括統(tǒng)計(jì)概率分析方法等。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)后，需要采用定量或定性的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，分析的內(nèi)容主要有：分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的

2、可能性（或頻率、概率）；分析風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的影響；序。確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排1.1.1風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性分析根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的具體情況，可以采用定性及定量評(píng)估方法：定性方法主要從日常管理中可能發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)、重大突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面進(jìn)行分析并確定不同的可能性尺度；定量方法主要是采用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或者一定期間發(fā)生的次數(shù)來(lái)衡量。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率由低至高可以分為五個(gè)等級(jí)：極低、低、中等、高、極高。風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估方法定量方

3、法定性方法評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)損失金額業(yè)務(wù)控制合法合規(guī)性不重要輕微的財(cái)務(wù)損失，小于2000元對(duì)本單位的控制目標(biāo)有輕微影響，情況立刻受到控制可能存在輕微的違反法規(guī)的問(wèn)題次要較低的財(cái)務(wù)損失2000元到1萬(wàn)對(duì)本單位的控制目標(biāo)有輕度影響，情況經(jīng)過(guò)內(nèi)部管理后受到控制違反法規(guī)，伴隨著少量的罰款或訴訟的損失中等中等的財(cái)務(wù)損失，損失在1萬(wàn)至3萬(wàn)對(duì)本單位的控制目標(biāo)有中度影響，情況需要外部支持才能得到控制違反法規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管部門(mén)、司法機(jī)構(gòu)的調(diào)查或訴訟，伴隨著一定的罰

4、款或訴訟的損失主要重大的財(cái)務(wù)損失，損失在3萬(wàn)至10萬(wàn)對(duì)本單位的控制目標(biāo)有嚴(yán)重影響，情況失控，但對(duì)殘聯(lián)無(wú)致命影響嚴(yán)重違反法規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管部門(mén)、司法機(jī)構(gòu)的調(diào)查和重大的訴訟；伴隨著較大的罰款或訴訟的損失重大極大的財(cái)務(wù)損失，大于10萬(wàn)對(duì)本單位的控制目標(biāo)有重大影響，情況失控，給殘聯(lián)帶來(lái)致命影響嚴(yán)重違反法規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管部門(mén)、司法機(jī)構(gòu)的調(diào)查和重大訴訟、行政、經(jīng)濟(jì)處罰，或非常嚴(yán)重的集體訴訟1.1.3風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖是把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)