三泰電子：內部控制專項報告-03-25

1、成都三泰電子實業(yè)股份有限公司內部控制專項報告中瑞岳華專審字[2011]第0711號內部控制專項報告內部控制專項報告中瑞岳華專審字[2011]第0711號成都三泰電子實業(yè)成都三泰電子實業(yè)股份有限公司全體股東：股份有限公司全體股東：我們接受委托，審計了成都三泰電子實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）及其子公司（統(tǒng)稱“貴集團”）2010年12月31日的合并及公司的資產負債表，2010年度的合并及公司的利潤表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合并及公

2、司的所有者權益變動表以及財務報表附注，并于2011年3月23日出具了標準無保留意見的審計報告。我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們研究和評價了貴公司與上述財務報表編制相關的內部控制，以確定我們實施財務報表審計的審計程序的性質、時間和范圍。建立健全內部控制制度是貴公司管理層的責任。我們的研究和評價是依據《中國注冊會計師審計準則》，并結合財務報表審計目的而進行的，其目的是對上述財務報表整體發(fā)表審計意見

3、，而不是對內部控制的專門審核，并不是專為發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷、欺詐及舞弊而進行的。作為我們?yōu)榱藢ι鲜鲐攧請蟊碚w發(fā)表審計意見之目的而實施的審計程序的一部分，在研究和評價過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括詢問、檢查、觀察及抽查測試等我們認為必要的研究和評價程序。由于任何內部控制均具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，因此，于

4、2010年12月31日有效的內部控制并不保證在未來也必然有效，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。我們閱讀了由貴公司編寫并后附的《關于內部控制有關事項的說明》。基于作為我們?yōu)榱藢ι鲜鲐攧請蟊碚w發(fā)表審計意見之目的而實施的審計程序的一部分而對該說明中所述的與貴公司上述財務報表編制相關的內部控制的研究和評價，我們未發(fā)現(xiàn)貴公司編寫的《關于內部控制有關事項的說明》中所述的與財務報表編制相關的內部控制的相關情況與我們對貴公司