某著名咨詢公司內(nèi)部資料－公司財務(wù)管理體系(ppt 18)

1、公司財務(wù)管理體系,財務(wù)部門、財務(wù)制度、會計制度構(gòu)成了財務(wù)管理體系的基礎(chǔ)，成本控制等活動在此基礎(chǔ)上完成，而實行以項目管理為基礎(chǔ)的成本核算體系與控制體系則是Rizcom下一步工作的重點,,財務(wù)管理體系,會計崗位職責： 負責收入、費用、稅金、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等明細賬及總賬的登記工作 負責編制財務(wù)報表及納稅申報 負責日常費用報銷 負責帳實清查工作 負責公司各部門和內(nèi)外部項目的成本核算工作，為相關(guān)部門和人員提供項目成本 核算基礎(chǔ)信

2、息 負責公司財務(wù)印鑒的保管工作 部門交付的其它工作出納崗位職責： 負責銀行存款、現(xiàn)金日記帳的登記與對帳工作 負責支票的保管工作 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 審核現(xiàn)金收付憑證部門交付的其它工作,財務(wù)部門建設(shè),電算化 PC機一臺 財務(wù)軟件 原則：簡單、易學 模塊： 帳務(wù)系統(tǒng) 報表系統(tǒng) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 工資管理系統(tǒng) 建議軟件： 用友 金蝶 打印機,人員 專業(yè)資格培訓 財務(wù)軟件培訓 其它

3、培訓,財務(wù)匯報制度及財務(wù)評價(例),財務(wù)制度系統(tǒng),各部門有關(guān)財務(wù)方面的責權(quán),制訂公司年度及近期目標計劃 確定公司內(nèi)部財務(wù)管理體系及機構(gòu)設(shè)置 對公司重大財務(wù)事項和財務(wù)決策有決策權(quán),CEO,部門,責權(quán),費用制度,標準（例表）,費用標準由財務(wù)部門制訂， 總裁辦公會批準發(fā)布，財務(wù) 部門監(jiān)督執(zhí)行 各級人員費用均應(yīng)按標準執(zhí) 行，超出部分自負。特殊情 況超出標準的，應(yīng)事先請示 CEO，事后由CEO簽字批準 費用節(jié)約部分

4、可按一定比例 獎勵當事人，但在節(jié)省費用 時必須不影響工作的正常進 行，不破壞公司形象,說明,報銷制度,流程（例表）,報銷需提供正式發(fā)票，否則需CEO簽字批準 費用報銷按部門列支核算，CEO和財務(wù)部門有權(quán)審核，并要求有關(guān)人員做出合理解釋 與報銷內(nèi)容有關(guān)的協(xié)議、合同的復(fù)印件要在報銷時同時提交財務(wù)部,說明,說明：■—— 申請 ▲—— 審核 ●——復(fù)核 ★—— 審批 數(shù)字①、②、③……表示流程

5、順序,備用金制度,標準（例表）,備用金用于部門零星開支（如員工 加班誤餐、招待費、低值易耗品的 購買等），備用金標準由財務(wù)部門 制訂 備用金采用定額管理，由相關(guān)人員 領(lǐng)用、保管，備用金開之后憑發(fā)票 按照正常報銷程序報銷，補足規(guī)定 金額,說明,細心的計劃和為管理者提供的信息 各級管理層的全面參與 協(xié)調(diào)與合作 可靠的會計系統(tǒng) 在計劃和控制的早期識別趨勢或無效率活動 明確的責任與授權(quán) 績效分

6、析、評價系統(tǒng) 良好明晰的溝通 管理者采取正確的補救行動 ……,建立起良好的預(yù)算機制能為Rizcom帶來多方面的好處，因為它可以帶動與之相關(guān)的諸多工作,預(yù)算工作流程 董事會討論、制訂公司年度目標 總經(jīng)理會議討論分階段、分部門的工作目標，制訂業(yè)務(wù)計劃 各級主管提交本部門季度收支預(yù)算報告 財務(wù)部匯總各部門預(yù)算 財務(wù)部提交公司年度預(yù)算草案 董事會審議年度預(yù)算草案 財務(wù)部主持召開預(yù)算協(xié)調(diào)會議，討論、調(diào)整預(yù)算草案 董事會審

7、議、確定、下達公司年度預(yù)算方案 各部門按季提交月度收支預(yù)算 財務(wù)部按月監(jiān)督預(yù)算方案的執(zhí)行 財務(wù)部每月提交預(yù)算方案執(zhí)行分析報告 預(yù)算需要調(diào)整時，由財務(wù)部門做出草案，提交董事會審議,為了有效實行預(yù)算管理，董事會應(yīng)加強對預(yù)算工作的領(lǐng)導與控制，同時明確財務(wù)部門在預(yù)算工作中的中心地位,目的： 突出預(yù)算管理地位，強化預(yù) 算管理觀念 強化整個高層的財務(wù)意識 明確預(yù)算管理負責機構(gòu) 加強財務(wù)部門對股東和董事會 負責的意識 加強

8、董事會對管理層的監(jiān)控 與協(xié)調(diào),建議： 董事會應(yīng)直接參與制 訂并審批預(yù)算 董事會應(yīng)聘用有財務(wù) 經(jīng)驗和管理經(jīng)驗的外 部董事 董事會常年聘用專業(yè) 審計公司和顧問公司,預(yù)算制度---例表,,,,,,,,,,,,預(yù)算管理流程：,會計制度是公司財務(wù)管理體系的基礎(chǔ)之一,內(nèi)容適用會計制度科目設(shè)置科目使用會計,說明根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)，選用適當?shù)臅嬛贫?如何進行成本控制,對公司可能發(fā)生的所有成本費用進行詳細分析，區(qū)分

9、可控成本與不可控成本，確定成本控制的對象根據(jù)控制對象的不同特點選擇控制方法，確定彈性區(qū)間定期做實際運營的成本狀況分析，適時調(diào)整控制策略,有效的成本控制建立在完善的財務(wù)管理體系基礎(chǔ)之上,費用分解,特點,建立標準成本,措施,制度化,,,,,目標：解決Rizcom的成本控制問題,大多數(shù)公司解決成本控制問題的阻力主要來自公司高層，因此，高層在成本控制問題上統(tǒng)一認識至關(guān)重要。,解決成本控制問題，應(yīng)綜合運用以下幾種手段 預(yù)算控制 申請/審