應收賬款對賬流程

1、應收賬款對賬流程應收賬款對賬流程上海AAAA電器公司應收往來賬款對帳規(guī)則為明晰客戶的應收賬款，減少不必要的賬款糾紛，保護公司的資產(chǎn)安全，特制定本規(guī)則，請相關人員執(zhí)行。一、應收賬款對帳的概念我公司向客戶發(fā)出貨，開出銷售發(fā)票，這是時候就產(chǎn)生了應收賬款，我公司財務帳上一般以發(fā)票開票日作為應收賬款記賬日期。而客戶方一般在受到貨后再收到我公司的發(fā)票時確認其向我公司的應付賬款。其財務一般以發(fā)票到財務科日作為應付賬款的記賬日期。理論上我公司的應收賬款

2、金額應該和客戶的應付賬款完全相符，但由于存在客戶未及時收到發(fā)票或者一方記賬錯誤等情況，有時會出現(xiàn)雙方往來帳不符合的情況。這就需要對帳來確認雙方的往來賬款。二、應收賬款對帳流程1、對于需要對帳的客戶，由銷售人員向應收會計人員提出提供對帳單請求。2、會計人員應及時從財務系統(tǒng)內導出客戶對帳單提供給銷售人員，同時做好已發(fā)出對帳單的紀錄，以備將來核銷和查詢。3、銷售人員收到后向客戶郵寄、傳真或者以其他方式（電子郵件等）傳送對帳單。4、客戶收到對帳

3、單確認余額后或者未確認余額并列明異議情況后以郵寄、傳真或者以其他形式傳遞到我公司財務部。5、如果該客戶在發(fā)出對帳單后一個月沒有回復，則會計應通知銷售人員下個月繼續(xù)對帳。如果該客戶連續(xù)三個月沒有回復對帳單，對口的銷售人員應該將該筆對帳業(yè)務轉交銷售部專人或者法務人員，由該專人負責通過電話等形式高頻率督促該客戶回復對帳結果。對于帳齡超過一年的并且有連續(xù)三次未收到對帳單回單的帳款，對口的銷售人員必須親自到客戶處對帳。如果銷售人員沒有上門對帳而且

4、發(fā)生了壞賬，則相關的銷售人員要承擔相應經(jīng)濟責任。6、應收會計收到的對帳單回單后核銷已發(fā)出對帳單的紀錄，將匯單裝訂保存?zhèn)洳?。如果對帳單回單有異議，則財務人員應該和銷售人員及物流人員共同尋找差異原因。（例如貨到發(fā)票未到）月對帳。六、在對帳的實際操作中，遇到需要特殊處理的情況（如預計的索賠損失超過了應收款余額），需要征得財務和銷售領導人的同意。本規(guī)則每隔一定時期要針對各種實際情況進行修訂。AAAA公司財務部曾附：對帳的一些技巧:對于長期不回復

5、的客戶，可以編造一些沒有的應收項目，強調如果不對就按照“多余”的價款收款。還有，只有清晰的列出清單，為客戶提供越人性化的對帳條件，客戶才會投桃報李?？蛻舻膽犊顣嬕话銓τ谛畔㈦s亂無章或過于簡單的對帳單是很難下手對帳的，所以我方的應收會計的工作壓力較大，必須提供滿足客戶需求的對帳單。例如：提供傳真、信件等書面文檔最好提供電子文檔(excel等格式)，這樣客戶就可以直接用電子數(shù)據(jù)在其系統(tǒng)內尋找對帳依據(jù)了。對帳的認識誤區(qū)：小公司財務都很忙，