審計(jì)管理制度

1、第1頁共10頁審計(jì)管理制度審計(jì)管理制度編制編制日期日期審核審核日期日期批準(zhǔn)批準(zhǔn)日期日期第3頁共10頁3.23.2審計(jì)職責(zé)審計(jì)職責(zé)3.2.1審計(jì)中心將通過對集團(tuán)及各下屬公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益以及經(jīng)濟(jì)合同等執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)，向管理層提供分析、評價(jià)和建議。3.2.2對集團(tuán)及所屬公司財(cái)務(wù)管理制度以及其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)，幫助各下屬公司建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)各下屬公司對集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力度。3.2.3對集

2、團(tuán)及所屬公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進(jìn)行檢查、評價(jià)和意見反饋，對公司有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和意見反饋。3.2.4制定各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定，并幫助集團(tuán)和下屬公司完善有關(guān)的內(nèi)部規(guī)章制度。3.2.5審計(jì)中心對公司進(jìn)行審計(jì)，主要包括以下審計(jì)事項(xiàng)：1)年度財(cái)務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況；2)財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；3)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況；4)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范性審計(jì)；5)集團(tuán)開設(shè)新公司，接管舊賬的審計(jì)；6)首席財(cái)務(wù)官交辦的臨時(shí)審計(jì)事項(xiàng)。3.

3、2.6審計(jì)中心對經(jīng)營管理中的重要事項(xiàng)開展審計(jì)調(diào)查。3.2.7審計(jì)人員應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，在被審單位提供的資料真實(shí)齊全的情況下，應(yīng)客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題，如反映情況失實(shí)，應(yīng)負(fù)審計(jì)責(zé)任。審計(jì)人員因被審計(jì)單位未如實(shí)提供全部審計(jì)所需資料而導(dǎo)致無法做出正確判斷時(shí)，審計(jì)人員不負(fù)相應(yīng)的審計(jì)責(zé)任，但應(yīng)及時(shí)報(bào)告首席財(cái)務(wù)官。3.33.3審計(jì)權(quán)限審計(jì)權(quán)限3.3.1審計(jì)人員有權(quán)檢查被審計(jì)單位審計(jì)期間內(nèi)所有有關(guān)經(jīng)營管理的賬務(wù)、資料，包括：1)會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表