集團企業(yè)加強資金管理與控制研究

1、集團企業(yè)加強資金管理與控制研究摘要：資金作為企業(yè)的血液，在企業(yè)中擁有著絕對性的地位，必須對資金實行統(tǒng)一性的控制和管理，使得企業(yè)的現(xiàn)金流不會中斷，企業(yè)經(jīng)營活動能夠正常運作。集團企業(yè)往往規(guī)模龐大，資金雄厚，也正是因為這樣集團企業(yè)對資金的管理和控制就更為重要。結(jié)合集團企業(yè)對資金管理與控制的理論知識，分析集團企業(yè)資金管理所存在的問題，并提出相應(yīng)的研究對策。關(guān)鍵詞：集團企業(yè)；資金管理；資金控制中圖分類號：F230文獻標(biāo)志碼：A文章編號：16732

2、91X（2014）09015002引言市場激烈的競爭以及多元化的因素催生了集團企業(yè)，集團企業(yè)已經(jīng)逐步占據(jù)了一定的市場份額。集團企業(yè)較為龐大的經(jīng)營規(guī)模以及雄厚的資金決定了其加強資金管理和控制的緊迫性。目前，集團企業(yè)資金的管理和控制已經(jīng)成為當(dāng)今全球集團企業(yè)財務(wù)管理研究領(lǐng)域的熱點問題。資金的管理和控制主要是對于貨幣資金的管理控制。由于貨幣資金具有很強的流動性，一些以公謀私的工作人員往往會利用此點特征不法侵占集團企業(yè)的資金。此外，市場上部分集團

3、企業(yè)不分時宜地追求企業(yè)的發(fā)展，對于盈利過分的關(guān)注，卻忽視了企業(yè)財務(wù)管理和資金的控制，最終影響到企業(yè)的正常經(jīng)營活動。無論是對于集團公司還是對于旗下的子公存商品占用了較多的貨幣資金。不同集團企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)格造就了不同的資金配置。有的集團企業(yè)經(jīng)營觀念較為保守，這就會造成資金閑置。有的集團企業(yè)則較為激進，盲目的擴張、盲目的投資，資金風(fēng)險過高，給企業(yè)帶來隱發(fā)性的重大危機。此外，還有些集團企業(yè)的賒銷政策不合理，呆賬、壞賬過多。比如，不注意資金的收回以

4、及利用，沒有較為完整的催收措施。這些都導(dǎo)致集團企業(yè)資金利用率較低。（四）資金管理信息平臺建設(shè)不完備信息時代的到來給絕大多數(shù)企業(yè)帶來了顛覆性的改變，但是集團企業(yè)對于資金的管理信息平臺建設(shè)并不完備，使得集團總部與其成員企業(yè)之間的資金管理信息無法及時得到共享。一方面，信息技術(shù)管理平臺的發(fā)展不夠健全，硬件和軟件系統(tǒng)的配置和技術(shù)人員的素質(zhì)都在一定程度上無法滿足資金管理信息平臺的建設(shè)。另一方面，由于集團企業(yè)分布較為廣闊，所以很難實現(xiàn)銀企直連，這就使

5、得對于資金流動的監(jiān)控有一定的滯后性，降低了資金管理和控制的效率。二、集團企業(yè)加強資金管理和控制的思路建設(shè)（一）加強資金統(tǒng)一管理和控制的思想意識首先，集團領(lǐng)導(dǎo)層要重視資金統(tǒng)一控制與管理。通過強化資金集中管理的重要意義以及對企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的意義，加深各個成員企業(yè)與集團總部之間對企業(yè)資金集中管理的統(tǒng)一認(rèn)識。只有在統(tǒng)一認(rèn)識的情況下，才能順利開展資金統(tǒng)一管理和控制的工作。其次，各個成員企業(yè)要重視資金統(tǒng)一控制和管理。成員企業(yè)要積極配合集團內(nèi)部對于資金