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1、1現(xiàn)在內(nèi)部審計與內(nèi)部控制實務(wù)尊敬的各位同仁:大家好!★我叫譚麗麗,來自武漢鋼鐵集團公司幾年前我是武漢鋼鐵(集團)公司的審計部長,之后是集團計財部長,能源總廠的黨委書記。我在武鋼這方熱土上,從事過生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)濟統(tǒng)計、工程管理、內(nèi)部審計、財務(wù)會計、黨務(wù)政工等十余個崗位的工作,在火熱的事業(yè)這所大學(xué)中,我從一名普通工人成長為正研究員,教授級高級工程師、教授級高級會計師、高級審計師、中國注冊造價工程師、享受政府津貼專家。而內(nèi)部審計是這些崗位中最
2、能讓我感到激動人心、充滿挑戰(zhàn)、充滿生機與活力的事業(yè)。我今天交流的題目就是《集團公司的內(nèi)部審計與控制》,我將從一個實務(wù)工作者的角度來理解內(nèi)部控制和審計對一個企業(yè)、一個部門、甚至是對我們每一個員工的影響。我首先要介紹我們企業(yè)的內(nèi)部審計,因為內(nèi)部審計在企業(yè)經(jīng)營管理中處于極其重要的地位,它既是內(nèi)部控制機制的重要組成部分,又是監(jiān)督與評價內(nèi)部控制的主要手段。因此,美國安然事件以后,人們把內(nèi)部審計當(dāng)作“企業(yè)良心”,當(dāng)作維護企業(yè)道德文化的最后一道防線。
3、(如果內(nèi)部審計也不值得信賴了,這個企業(yè)就沒有希望了),內(nèi)部審計對內(nèi)控進行評價的大量方法是可以借鑒的。我在三所國家會計學(xué)院講過課,我去過國內(nèi)眾多的特大型企業(yè)作報告,我們雖然來自不同的行業(yè),但是隔行不隔理,我們在內(nèi)部控制方面所遇到的問題以及正在探索的問題,我相信幾乎都能在你們所在的行業(yè)找到相同概念的案例。3督對象的反差,況且文學(xué)作品是源于生活,高于生活,可能會放大這種反差,我的企業(yè)是一個好企業(yè),我不愿意做這件事。但是,我在這里和同仁們一定敞
4、開心扉。同時,我要說的是,我們并沒有成功,我們只是在進步。如果是經(jīng)驗,我們在座的同仁則不必多走彎路,可取捷徑,資源共享;如果是教訓(xùn),那是我們在探索過程中所付出的代價,說明我們在這條路上曾經(jīng)跌倒過,它是為后面的人所跌倒的,它是一塊絆腳石的警告?!锵旅嫖曳謳讉€方面介紹:一概述概述(一)(一)集團公司增公司增值型內(nèi)部型內(nèi)部審計審計的背景的背景今天的武鋼,發(fā)展十分迅速,隨著中西南戰(zhàn)略的推進產(chǎn)能規(guī)模不斷擴大,基建技改空前高漲,資本運作、改革改制、
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