《私募投資基金管理人內部控制 指引》

1、《私募投資基金管理人內部控制指引》本指引自2016年2月1日起施行財產(chǎn)、其他財產(chǎn)的運作應當分離。(五)成本效益原則。以合理的成本控制達到最佳的內部控制效果，內部控制與私募基金管理人的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實際情況。(六)適時性原則。私募基金管理人應當定期評價內部控制的有效性，并隨著有關法律法規(guī)的調整和經(jīng)營戰(zhàn)略、方針、理念等內外部環(huán)境的變化同步適時修改或完善。第三章基本要求第六條私募基金管理人建立與實施有效的內部控制，應

2、當包括下列要素：(一)內部環(huán)境：包括經(jīng)營理念和內控文化、治理結構、組織結構、人力資源政策和員工道德素質等，內部環(huán)境是實施內部控制的基礎。(二)風險評估：及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。(三)控制活動：根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內。(四)信息與溝通：及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在內部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。(五)內部監(jiān)督：對內部控

3、制建設與實施情況進行周期性監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷或因業(yè)務變化導致內控需求有變化的，應當及時加以改進、更新。第七條私募基金管理人應當牢固樹立合法合規(guī)經(jīng)營的理念和風險控制優(yōu)先的意識，培養(yǎng)從業(yè)人員的合規(guī)與風險意識，營造合規(guī)經(jīng)營的制度文化環(huán)境，保證管理人及其從業(yè)人員誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守。第八條私募基金管理人應當遵循專業(yè)化運營原則，主營業(yè)務清晰，不得兼營與私募基金管理無關或存在利益沖突的其他業(yè)務。第九條私募基金管