業(yè)務(wù)流程管理影響營運資金管理的機(jī)制研究.pdf

1、在全球性的競爭環(huán)境下，企業(yè)對營運資金的需求越來越強(qiáng)烈，對提高營運資金周轉(zhuǎn)效率的要求越來越迫切，營運資金管理成為一項重要的企業(yè)管理活動。本文創(chuàng)新性地從業(yè)務(wù)流程管理的視角加以分析，探究業(yè)務(wù)流程管理對營運資金管理的影響機(jī)制，建立業(yè)務(wù)流程管理影響營運資金管理的理論模型，提出基于業(yè)務(wù)流程管理的營運資金管理的創(chuàng)新模式，從而構(gòu)建一個業(yè)務(wù)流程管理影響營運資金管理的理論解釋框架。
　　 本文首先分析了業(yè)務(wù)流程、作業(yè)與營運資金的關(guān)系。企業(yè)的經(jīng)營活動

2、由采購流程、生產(chǎn)流程、營銷流程三個核心流程組成，營運資金從企業(yè)經(jīng)營活動的起點，即采購流程起投入，經(jīng)過生產(chǎn)流程，在營銷流程收回，其占用和周轉(zhuǎn)伴隨著業(yè)務(wù)流程運作的全過程。而業(yè)務(wù)流程管理以作業(yè)為對象，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程都表現(xiàn)為一個由此及彼、由內(nèi)而外的“作業(yè)鏈”。每完成一項作業(yè)要占用一定的營運資金或者耗用一定的營運資金周轉(zhuǎn)時間。通過關(guān)系分析，將營運資金管理深化到了作業(yè)層次。其次，通過分析營運資金周轉(zhuǎn)期同業(yè)務(wù)流程周期的關(guān)系，提出了基于作業(yè)視角的營運資

3、金周轉(zhuǎn)期模型和基于業(yè)務(wù)流程視角的營運資金周轉(zhuǎn)期模型。該模型將營運資金周轉(zhuǎn)期同業(yè)務(wù)流程周期、作業(yè)周期聯(lián)系起來，認(rèn)為業(yè)務(wù)流程周期和營運資金周轉(zhuǎn)期的差額就產(chǎn)生于應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等債權(quán)債務(wù)項目。再次，在構(gòu)建的理論模型的基礎(chǔ)上，研究作業(yè)管理和流程管理對營運資金管理的影響機(jī)制。從作業(yè)結(jié)構(gòu)、作業(yè)時間、作業(yè)分析、作業(yè)合并四個方面分析了作業(yè)管理對營運資金管理的影響，從采購流程、生產(chǎn)流程、營銷流程三個方面分析了流程管理對營運資金管理的

4、影響。最后，基于理論模型和影響機(jī)制分析的基礎(chǔ)上，提出基于業(yè)務(wù)流程管理的營運資金管理的創(chuàng)新模式。包括基于單渠道業(yè)務(wù)流程管理的營運資金管理模式、基于跨渠道業(yè)務(wù)流程管理的營運資金管理的模式以及基于供應(yīng)鏈的營運資金管理的模式。企業(yè)因為業(yè)務(wù)類型、規(guī)模等不同適用不同的營運資金管理模式。
　　 在本文的結(jié)論部分，結(jié)合前面的機(jī)制研究，得出了對業(yè)務(wù)流程管理下的營運資金管理的認(rèn)識。認(rèn)為流程管理模式下的營運資金管理是一種整體上的全面管理，是一種分權(quán)式