《xx公司往來(lái)結(jié)算管理辦法》

1、江泥股發(fā)〔2016〕48號(hào)關(guān)于印發(fā)《江西萬(wàn)年青水泥股份有限公司往來(lái)結(jié)算管理辦法》的通知公司各單位：為了加強(qiáng)公司往來(lái)款項(xiàng)的管理，規(guī)范往來(lái)款項(xiàng)使用、清理、結(jié)算等行為，特制訂《江西萬(wàn)年青水泥股份有限公司往來(lái)結(jié)算管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。附件：江西萬(wàn)年青水泥股份有限公司往來(lái)結(jié)算管理辦法江西萬(wàn)年青水泥股份有限公司2016年11月3日23.因結(jié)算或資金需要，辦理商業(yè)匯票的貼現(xiàn)，必須報(bào)經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意辦理票據(jù)貼現(xiàn)。4.對(duì)已

2、貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)進(jìn)行備查登記。詳細(xì)登記貼現(xiàn)時(shí)間、貼現(xiàn)利息、實(shí)收金額等有關(guān)資料。5.對(duì)收回票款困難的應(yīng)收票據(jù)應(yīng)及時(shí)上報(bào)，由公司相關(guān)部門(mén)對(duì)票款進(jìn)一步進(jìn)行追償，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人員追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（二）應(yīng)付票據(jù)1.對(duì)開(kāi)出的商業(yè)匯票要通過(guò)備查登記簿詳細(xì)登記每項(xiàng)應(yīng)付票據(jù)的受票人、承兌期限、票據(jù)面值等資料，到期兌付時(shí)，在備查簿中逐筆注銷(xiāo)并復(fù)印作為記賬憑證附件。2.對(duì)開(kāi)出后即將到期的商業(yè)匯票，財(cái)務(wù)部門(mén)要及時(shí)籌集資金，確保到期支付。第三條應(yīng)收賬款管理（一）財(cái)務(wù)部

3、必須切實(shí)加強(qiáng)對(duì)“應(yīng)收賬款”的管理，認(rèn)真審核有關(guān)結(jié)算憑證，明確結(jié)算內(nèi)容、金額和結(jié)算單位。明細(xì)賬戶(hù)名稱(chēng)必須詳細(xì)填寫(xiě)結(jié)算單位全稱(chēng)，認(rèn)真登記“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬，做到不錯(cuò)記、無(wú)遺漏，不串戶(hù)。每月月末，必須進(jìn)行明細(xì)賬與銷(xiāo)售軟件明細(xì)賬核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)記、遺漏、串戶(hù)等問(wèn)題及時(shí)糾正，確保賬實(shí)相符。（二）加強(qiáng)與銷(xiāo)售部門(mén)配合協(xié)調(diào)，及時(shí)全面地掌握各購(gòu)貨單位的貨款結(jié)算情況，定期進(jìn)行應(yīng)收賬款增減及周轉(zhuǎn)情況的分析，督促銷(xiāo)售部門(mén)加強(qiáng)貨款的回收。對(duì)拖欠貨款一年以上的購(gòu)貨