方案—內部控制自我評價工作方案(模片)

1、1公司年度內部控制自我評價工作方案為正確評價公司（以下簡稱“股份公司”）內部控制的健全性和有效性，根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》應用指引、評價指引以及《中國內部審計具體準則——內部控制審計》（第2201號）規(guī)定，保障年內部控制自我評價工作有序開展，達到預期目標和效果，按照《年度內部審計工作計劃》（〔201〕號）的安排，特制定本工作方案。一、內控評價的目標一、內控評價的目標依據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點

2、，圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素，全面評價股份公司以及下屬子公司、職能部門、車間（以下簡稱“單位”）內部控制的設計合理性及運行有效性，評價各單位業(yè)務流程內部控制是否建立良好；評價各業(yè)務流程運行與公司制度、程序遵循情況；評價公司項目管理力度和執(zhí)行效果；合理改善和加強各業(yè)務流程控制，完善風險管理機制，提高公司經濟業(yè)務的營運效率和效果等，及時發(fā)現各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內部控制建設工作，提

3、高公司經營管理水平和風險防范能力。二、內控評價的范圍二、內控評價的范圍評價期間：201年1月1日至201年12月31日，必要時將追溯以前年度或延伸內控評價。評價范圍：包括組織架構、內部環(huán)境、內部監(jiān)督、發(fā)展戰(zhàn)略、信息管理、資金管理、財務報告與信息披露、合同管理、存貨管理、固定資產與無形資產管理、工程項目、人力資源、采購管理、銷售管理等業(yè)務內容；重點關注資金、采購、銷售、存貨、固定資產、工程項目等高風險領域。325內控評價工作組工作人員：本

4、次內控評價工作將在內控評價工作領導小組指導下，由部組織各單位熟悉公司經營業(yè)務活動的骨干人員組成內部控制測試評價工作組，具體實施內部控制測試評價工作。四、內控評價時間進度安排四、內控評價時間進度安排此次評價工作采取各單位先自查，由部內控評價工作組進行抽查的方式進行。具體時間安排如下：（一）自查階段：在201年10月22日至201年11月30日。（二）抽查階段：201年10月22日—201年12月30日，對股份公司各單位和下屬子公司公司、公

5、司開展抽查評價工作。（三）201年1月1日—201年1月10日，整理相關評價資料，提出各單位內部控制需要完善改進的工作。（四）形成報告初稿時間：201年1月31日。（五）形成報告定稿時間：201年2月28日。五、內控評價工作組評價方法五、內控評價工作組評價方法（一）業(yè)務風險與控制點分析。對相關風險和控制點進行初步評價，內控評價工作組將與業(yè)務流程負責人進行訪談并審閱有關政策和程序的書面記錄，掌握內部控制制度在各單位的運行總體情況。（二）穿