內(nèi)部控制規(guī)范工作實施方案

1、內(nèi)部控制規(guī)范工作實施方案根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會[2012]21號）、財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的指導意見》（財會[2015]24號）、《湖南省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》（湘財會[2016]16號）等文件的要求，現(xiàn)制定我單位內(nèi)部控制規(guī)范工作實施方案。一、工作內(nèi)容財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對經(jīng)濟活動的控制，是單位為實現(xiàn)控

2、制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動風險進行防范和管控。（一）控制目標內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標為：1.經(jīng)濟活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經(jīng)濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進行。2.各項資產(chǎn)安全和使用有效。加強資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映

3、預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據(jù)。4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。門、崗位、職責、權(quán)限等，在此基礎上完善相關管理制度。2.調(diào)整和明確職能分工。明確各項經(jīng)濟業(yè)務的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責，解決跨部門協(xié)調(diào)問題。對部門間和部門內(nèi)職責分工不合理處進行調(diào)整。3.建立關鍵崗位責任制。對各項經(jīng)濟業(yè)務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權(quán)限、人員要求、工

4、資標準以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。4.明確經(jīng)濟業(yè)務的權(quán)限分配。針對不同的業(yè)務支出，設置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風險避免審批權(quán)限高度集中。5.建立內(nèi)控評價與監(jiān)督制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風險評估和內(nèi)控評價制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。二、基本要求我單位實施內(nèi)部控制，要通過機構(gòu)設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權(quán)分離等，將各項經(jīng)濟事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務流程中，并對應