集團內(nèi)部結(jié)算管理制度

1、集團內(nèi)部結(jié)算管理制度集團內(nèi)部結(jié)算管理制度一、目的加強集團內(nèi)部往來業(yè)務(wù)核算的管理，避免內(nèi)部公司的往來核算不清，適應(yīng)集團財務(wù)管理需求達到集團報表合并的要求。二、適用范圍集團及下屬各關(guān)聯(lián)公司間發(fā)生的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)。3、內(nèi)部結(jié)算流程1、各關(guān)聯(lián)公司間發(fā)生往來業(yè)務(wù)時，由付款公司填制集團公司內(nèi)部結(jié)算單（一式三聯(lián)，一聯(lián)留存，雙方各一聯(lián)），并將其電子版通過電子郵件發(fā)送給往來公司，進行往來結(jié)算；2、各公司收到往來公司發(fā)送的電子版結(jié)算單后，應(yīng)及時做賬；3、每個

2、報銷日（周三），各公司財務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一回集團，在紙質(zhì)版結(jié)算單上雙方簽字確認(rèn)；4、各公司應(yīng)在每月結(jié)賬前，完成當(dāng)月對帳工作：1每月30日至次月1日，各公司財務(wù)部將與集團內(nèi)部其他公司當(dāng)月的往來明細通過電子郵件發(fā)送；2各公司在收到往來明細后，應(yīng)及時核對，核對中發(fā)現(xiàn)的錯誤，錯誤方應(yīng)及時糾正。往來對帳工作，應(yīng)在次月1日前完成；3各公司應(yīng)于次月1日下班前制作往來對賬表簽字后發(fā)送給對應(yīng)公司，對應(yīng)公司應(yīng)在收到對帳表的1日內(nèi)簽字回傳；4對賬表除特殊情況外，不

3、得出現(xiàn)調(diào)節(jié)項。特殊情況是指單據(jù)發(fā)出方按規(guī)定日期發(fā)出，而接收方在次月1日下班前未收到往來單收款方會計付款方會計財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字附件2：往來對賬表截止日期：年月日單位：元編制單位：對方單位：往來核算賬戶：應(yīng)付賬款貸賬面余額往來核算賬戶：應(yīng)收賬款借賬面余額往來核算賬戶:其他應(yīng)付款貸賬面余額往來核算賬戶:其他應(yīng)收款借賬面余額未達賬項情況表應(yīng)加本方未達賬項業(yè)務(wù)應(yīng)加本方未達賬項業(yè)務(wù)日期摘要借方貸方日期摘要借方貸方小計小計應(yīng)減本方已入賬業(yè)務(wù)應(yīng)減本方已入