采購與付款內(nèi)部控制制度

1、采購與付款內(nèi)部控制制度采購與付款內(nèi)部控制制度目的目的為加強集團公司及其各級子公司的采購與付款工作，提高采購成效，特制訂本制度。要求集團各級單位的采購和付款按照各自的業(yè)務情況另行制訂具體制度，報集團財務部審批后執(zhí)行。各級單位的采購和付款如需集團公司配合的，必須執(zhí)行集團公司的規(guī)定（如承兌匯票的使用辦法等）。集團公司的采購和付款具體辦法如下：采購采購采購部門應視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習慣及價格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利

2、的采購作業(yè)方式辦理采購業(yè)務。（1）采購作業(yè)方式包括；）采購作業(yè)方式包括；1）定期合同采購：主要用于采購生產(chǎn)過程中不可或缺的或經(jīng)常使用且市場價穩(wěn)定的材料。2）特約廠商采購：主要用于采購用量、費用不太高的單項材料，在付款前應送采購部門審核，不高于市價時予以付款。3）一般采購：不適用以上兩種方式的采購由采購部門按請購部門提出的請購單，逐筆詢價、議價、并了解交易條件后訂購。（2）期限）期限采購部門應按照請購部門提出的“需要日”辦理采購。采購部門

3、應召集有關部門按照材料特性、采購地區(qū)及市場供需狀況擬訂各項材料采購作業(yè)處理期限，呈集團主管領導核準。應以供貨合同擬明的交貨期限為準，加記請購呈交批準及驗收所需時間。原訂采購作業(yè)處理期限變更時，采購部門應專函報告具體原因，呈集團主管領導核準后，通知各有關單位，以利于存量管制及適時提出請購。（3）詢價）詢價1）采購部門收到“請購單”時，即加蓋受件章，轉(zhuǎn)采購經(jīng)辦人員辦理詢價。2）采購經(jīng)辦人員收到“請購單”，先判斷請購材料的名稱、規(guī)格、需求日期

4、、數(shù)量等是否填寫明確，有無供應廠商報價。對于資料填寫不全或規(guī)格不詳者，注明“填單異常，說明欠祥”等字樣后退請購部門修訂。3）對于加工合同采購項目，采購部門應要求廠商填具“成本分析表”連同報價單一并送來，作為議價參考。4）詢價完成后，采購經(jīng)辦人根據(jù)全部報價資料進行議價。付款付款付款應嚴格按照合同的約定執(zhí)行。采購執(zhí)行人或采購發(fā)起單位應在合同約定的付款時間內(nèi)填寫支出憑單，由本單位的負責人簽批后報財務部，財務部審核并由財務部負責人簽批后報集團主