我國(guó)國(guó)際板上市監(jiān)管制度研究——從SEC監(jiān)管境外上市公司出發(fā).pdf

1、隨著國(guó)際板推出的步伐加快，國(guó)際板監(jiān)管問(wèn)題的重要性已經(jīng)日漸凸顯。國(guó)際板的監(jiān)管問(wèn)題不僅事關(guān)投資者的利益是否能得到有效保護(hù)，還關(guān)系到我國(guó)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，對(duì)于我國(guó)建立繁榮穩(wěn)定的證券市場(chǎng)具有重要意義。本文通過(guò)美國(guó)SEC對(duì)中概股監(jiān)管的實(shí)例，介紹SEC的監(jiān)管依據(jù)和監(jiān)管手段，從而對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制的完善提出參考意見(jiàn)。全文包括引言和正文兩個(gè)部分，引言對(duì)選題的背景和意義、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀、研究方法和本文總體結(jié)構(gòu)進(jìn)行說(shuō)明。除引言外，正文共五章，分別是:

2、
　　 第二章對(duì)國(guó)際板進(jìn)行簡(jiǎn)要概述。在解釋國(guó)際板的含義的基礎(chǔ)上，介紹了我國(guó)引入國(guó)際板的市場(chǎng)背景和引入國(guó)際板對(duì)于我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的重要意義。
　　 第三章介紹美國(guó)頒布的主要的證券市場(chǎng)監(jiān)管法律。在介紹法律的基礎(chǔ)上，闡述了法律賦予SEC的監(jiān)管職能以及隨著市場(chǎng)的變化SEC的監(jiān)管重心的轉(zhuǎn)變。
　　 第四章通過(guò)SEC審查新東方VIE結(jié)構(gòu)案例和SEC審查中概股審計(jì)公司的案例介紹SEC的監(jiān)管特色。首先，本章在分析了VIE結(jié)構(gòu)法律

3、風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，通過(guò)貪紹新東方VIE結(jié)構(gòu)接受SEC調(diào)查的案例，分析了SEC在信息披露制度中的改進(jìn)，SEC的工作效率原則以及SEC全面高效率的執(zhí)法權(quán)力。其次，通過(guò)介紹SEC調(diào)查中概股審計(jì)公司案例，主要分析美國(guó)新頒布的《索克斯法案》在SEC會(huì)計(jì)事務(wù)監(jiān)督工作方面做出的調(diào)整和改進(jìn)。
　　 第五章闡釋了國(guó)際板監(jiān)管的特殊目標(biāo)和原則以及目前中國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管存在的問(wèn)題。首先，本章介紹了證券市場(chǎng)監(jiān)管的一般原則以及國(guó)際板監(jiān)管的特殊原則;其次，在介紹監(jiān)管