開開集團(tuán)資金流動的渠道管理研究.pdf

1、當(dāng)下的中國正在進(jìn)行著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整，去產(chǎn)能化，國有企業(yè)改革等一系列的變革，市場必然承受改革帶來的陣痛，以銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)不斷地收縮實體企業(yè)的資金融資額度，使企業(yè)面臨前所未有的資金壓力。企業(yè)高效的運用存量資金，加快流轉(zhuǎn)是應(yīng)對資金緊缺壓力的方法。企業(yè)必須有效地打通內(nèi)部及外延的資金渠道，避免資金分割成堰塞湖導(dǎo)致缺乏流動性，最終面臨資金斷裂的風(fēng)險。
　　本文所研究的資金流動渠道管理是指通過業(yè)務(wù)設(shè)計和管理工具使得企業(yè)集團(tuán)的資金在體系內(nèi)流

2、動順暢和快速有效，提高企業(yè)運營的效率。資金在體系內(nèi)流動的體系是指本文研究的對象開開集團(tuán)總部與分部的關(guān)系，實際同一控制下的上市主體和非上市主體之間的關(guān)系，實際同一控制下的境外企業(yè)和境內(nèi)企業(yè)的關(guān)系，實際可控制的上下游企業(yè)的關(guān)系。
　　本文研究資金流動渠道管理原因有三方面。第一方面原因，經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀對企業(yè)資金運營能力的挑戰(zhàn)是本文研究資金流動渠道管理。第二方面原因，現(xiàn)有的企業(yè)資金管理理論范圍研究的是集團(tuán)資金集中式管理和營運資金管理方面的內(nèi)容，

3、少有涉及企業(yè)資金流動的渠道管理方面。第三方面，現(xiàn)有的研究文獻(xiàn)描述的研究對象主要是基于股權(quán)控制范圍內(nèi)的集團(tuán)體系，而現(xiàn)實中集團(tuán)里既有上市主體和非上市主體的普遍同時存在，境內(nèi)公司和境外公司的同時存在，實際控制下多個非股權(quán)控制的法入主體同時存在，資金的流動范圍將三種狀態(tài)視為一個體系，這樣才有利于實現(xiàn)企業(yè)整體資金的運作效果。
　　本文通過對歷史文獻(xiàn)地閱讀和研究后總結(jié)出資金管理的現(xiàn)有思路，再結(jié)合開開集團(tuán)資金管理現(xiàn)存問題和管理方法，用創(chuàng)新性和可

4、操作性為研究要求，從而研究出有區(qū)別于現(xiàn)有資金管理文獻(xiàn)的資金流動渠道管理方案。
　　本文提出適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，符合法律要求的資金渠道解決方案，還研究了因資金流動而產(chǎn)生往來款的相應(yīng)會計核算方法和因資金流動而產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險防范方案，從會計和稅務(wù)兩側(cè)支持資金流動的可行性。
　　由于未發(fā)現(xiàn)很適合本文可借鑒的資金管理文獻(xiàn)，因此本文的研究主要靠作者本人的工作經(jīng)驗進(jìn)行提煉，同時憑作者本人的知識范圍思考可拓展的空間而成。正因為缺少參考的同類文獻(xiàn)，