零售業(yè)財務管理制度門店零售業(yè)財務管理流程

1、第 1 頁 共 25 頁零售業(yè)財務管理制度門店零售業(yè)財務管理流程財務管理制度 目錄 第一章 總則 2 第二章 財務人員崗位職責 2 第三章 財務工作管理 3 第四章 現(xiàn)金管理 4 第五章 銀行存款管理 5 第六章 往來賬管理制度 6 第七章 庫存的管理 8 第八章 固定資產(chǎn)與低值易耗品管理 9 第九章 會計檔案管理 10 第十章 款項支出與審批制度 10 第十一章 收銀管理 11 第十二章 會計監(jiān)督 12 第十三章

2、 附則 13 第一章 總則 第一條 目的 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務部門的職能 （1）、認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度； （2）、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析^p 財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律； （3）、積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益； （4）、厲行節(jié)約，合理使用資金；

3、（5）、合理分配公司收入； 第 3 頁 共 25 頁（8）、負責組織、安排財務人員的業(yè)務學習和培訓 （9）、承辦董事會及上級領導交付的其他事項。 第二條 會計人員崗位職責 （1）、 按照《會計法》、會計制度等相關規(guī)章及公司的有關財務制度的規(guī)定進行賬務處理，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚； （2）、對本公司的財務狀況進行分析^p ； （3）、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料； （4）、承辦公司領導交付的其他工作。

4、 第三條 出納人員崗位職責 （1）、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度及銀行存款管理制度； （2）、嚴格按照款項支出與審批制度審核貨幣資金的收支業(yè)務，對符合財經(jīng)法規(guī)及審批程序的合理合法的支出方可辦理支付手續(xù)； （3）、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按時結(jié)賬，定期與總賬及會計報表進行核對； （4）、現(xiàn)金做到日清月結(jié)，定期定時盤點，要做到賬實相符； （5）、認真做好與銀行對賬及銀行余額調(diào)節(jié)表工作； （6）、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行；