浙江省省屬?lài)?guó)有企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度

1、浙江省省屬?lài)?guó)有企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度（試行） 發(fā)布時(shí)間：2007-08-13 17:11:10 訪(fǎng)問(wèn)次數(shù)：1207 信息來(lái)源：省國(guó)資委辦公室 第一章 總 則第一條 為更好地履行出資人職責(zé)，促進(jìn)省屬?lài)?guó)有企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》 、 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條 本制度所稱(chēng)省屬?lài)?guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省屬企業(yè)” ）是指浙江省人民政府授權(quán)浙江省人民政

2、府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資、控股企業(yè)以及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。本制度所稱(chēng)子企業(yè)是指國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)出資設(shè)立的全資子企業(yè)、持有 50%以上股權(quán)的子公司或通過(guò)其它方式對(duì)其實(shí)施有效控制的企業(yè)。第三條 本制度所稱(chēng)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)是指省屬企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、重要會(huì)計(jì)政策、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、資產(chǎn)核銷(xiāo)，以及其他對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。重大影響是指該財(cái)務(wù)事項(xiàng)涉

3、及金額達(dá)到 5000 萬(wàn)元以上（含 5000 萬(wàn)元） ，或達(dá)到本企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)后凈資產(chǎn) 10%以上（含 10%）且不低于 1000 萬(wàn)元。第二章 報(bào)告事項(xiàng)第四條 重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)分為報(bào)批事項(xiàng)和報(bào)備事項(xiàng)。報(bào)批事項(xiàng)須經(jīng)省國(guó)資委審核同意后方可實(shí)施，報(bào)備事項(xiàng)為告知事項(xiàng)。第五條 以下事項(xiàng)為報(bào)批事項(xiàng)： （一）省屬企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)清產(chǎn)核資中不良資產(chǎn)核銷(xiāo)；（二）省屬企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)限額以上資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)；（三）省屬?lài)?guó)有獨(dú)資

4、企業(yè)利潤(rùn)分配方案；（四）省屬?lài)?guó)有獨(dú)資企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算；（五）按有關(guān)規(guī)定應(yīng)向出資人報(bào)告的其他重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第六條 以下事項(xiàng)為報(bào)備事項(xiàng)：2、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生（或預(yù)計(jì)產(chǎn)生）的影響；3、企業(yè)內(nèi)部相關(guān)的決策程序，并附董事會(huì)（或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)）決議。4、其他需說(shuō)明的事項(xiàng)或備查的材料。第九條 重大財(cái)務(wù)報(bào)備事項(xiàng)實(shí)行定期上報(bào)，各省屬企業(yè)應(yīng)以書(shū)面形式報(bào)省國(guó)資委備案，同時(shí)提交電子文檔。（一）省屬企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、內(nèi)部財(cái)務(wù)

5、會(huì)計(jì)制度、重要會(huì)計(jì)政策于印發(fā)之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)。（二）省屬企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算于年度結(jié)束后 2 個(gè)月內(nèi)上報(bào)，具體報(bào)送內(nèi)容、格式另行規(guī)定。（三）省屬企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)限額以下資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)按《浙江省省屬?lài)?guó)有企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)工作規(guī)則》有關(guān)備案事項(xiàng)規(guī)定的程序、內(nèi)容及要求上報(bào)。（四）省屬?lài)?guó)有控股企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算按《浙江省省屬企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告制度》規(guī)定的程序、內(nèi)容以及省國(guó)資委對(duì)當(dāng)年財(cái)務(wù)決算的要求上報(bào)。（五）其他應(yīng)向省國(guó)資委報(bào)

6、備的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，由省屬企業(yè)于每季度終了后 15 日內(nèi)按以下內(nèi)容上報(bào)：1、備案事項(xiàng)主要內(nèi)容說(shuō)明；2、備案事項(xiàng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生（或預(yù)計(jì)產(chǎn)生）的影響；3、其他需說(shuō)明的事項(xiàng)。第四章 責(zé) 任第十條 省屬企業(yè)未按規(guī)定向省國(guó)資委報(bào)告重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，或故意漏報(bào)、瞞報(bào)、報(bào)告虛假重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的，由省國(guó)資委責(zé)令改正，并予以通報(bào)批評(píng)；造成國(guó)有資產(chǎn)流失或其他嚴(yán)重后果的，除依法追究直接責(zé)任人員的責(zé)任外，同時(shí)追究主要責(zé)任人和第一責(zé)任人