案例五 貴州茅臺(tái)現(xiàn)金流量質(zhì)量的分析

1、現(xiàn)金流量質(zhì)量的分析 現(xiàn)金流量質(zhì)量的分析----貴州茅臺(tái) 貴州茅臺(tái)2014 年 5 月 26 日目錄1. 貴州茅臺(tái)基本情況概述2. 搜集貴州茅臺(tái) 2009 年至 2012 年的年度報(bào)告3. 整理貴州茅臺(tái) 2009 年至 2012 年現(xiàn)金流量表的資料4.用趨勢(shì)分析法和比率分析法分析貴州茅臺(tái)的現(xiàn)金流1.公司基本情況 公司基本情況貴州茅臺(tái)集團(tuán)，其前身是中國(guó)貴州茅臺(tái)酒廠，1997 年成功改制為有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司），1999 年，由

2、有限責(zé)任公司聯(lián)合中國(guó)食品發(fā)酵研究所發(fā)起的貴州茅臺(tái)酒股份有限公司正式成立， 2001 年 8 月，貴州茅臺(tái)股票在上交所掛牌上市股票代碼（600519），屬白酒行業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為：茅臺(tái)酒系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售；飲料、食品、包裝材料的生產(chǎn)與銷售；防偽技術(shù)開 發(fā)；信息產(chǎn)業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的研制、開發(fā)等。主要產(chǎn)品為茅臺(tái)酒及其系列白酒。2012 年總股本為 1038180000 股。2. 貴州茅臺(tái) 貴州茅臺(tái) 2009-2012 年度報(bào)告匯總 年度報(bào)告匯總（1）

3、貴州茅臺(tái) ）貴州茅臺(tái) 2009 年至 年至 2012 年資產(chǎn)負(fù)債表 年資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)年度 會(huì)計(jì)年度 2009-12-31 2010-12-31 2011-12-31 2012-12-31貨幣資金 貨幣資金 9,743,152,155.24 12,888,393,889.29 18,254,690,162.04 22,061,999,850.17交易性金融資產(chǎn) 交易性金融資產(chǎn) -- -- -- --應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 380,760,28

4、3.20 204,811,101.20 252,101,396.08 204,079,117.80應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款 21,386,314.28 1,254,599.91 2,225,396.48 17,818,147.27預(yù)付款項(xiàng) 預(yù)付款項(xiàng) 1,203,126,087.16 1,529,868,837.52 1,861,027,424.03 3,872,870,407.89其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 96,001,483.15 59,10

5、1,891.63 47,287,488.89 137,968,684.11應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款 應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款 -- -- -- --應(yīng)收利息 應(yīng)收利息 1,912,600.00 42,728,425.34 225,182,760.05 264,612,813.22應(yīng)收股利 應(yīng)收股利 -- -- -- --存貨 存貨 4,192,246,440.36 5,574,126,083.42 7,187,117,552.86 9,665,727,59

6、3.42其中：消耗性生 其中：消耗性生物資產(chǎn) 物資產(chǎn) -- -- -- --一年內(nèi)到期的非 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 17,000,000.00 -- -- --其他流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) -- -- -- --流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 15,655,585,363.39 20,300,284,828.31 27,829,632,180.43 36,225,076,613.88可供出售金融資 可供出售金融資產(chǎn) -- -- --