應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度

1、應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度 應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度第一章 第一章 總則 總則第一條、為保證公司能最大可能的利用客戶(hù)信用拓展市場(chǎng)，以利于銷(xiāo)售公司的產(chǎn)品，同時(shí)又要以最小的壞帳損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金 的使用效率，特制定本制度。

2、 第二條、本制度所稱(chēng)應(yīng)收帳款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷(xiāo)所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款 和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán)。具體有應(yīng)收銷(xiāo)貨款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的 內(nèi)容。 第三條、應(yīng)收帳款的管理部門(mén)為公司的財(cái)務(wù)部和經(jīng)營(yíng)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞、應(yīng)收款回款監(jiān)督和信息反饋，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)客戶(hù)的聯(lián)系和款項(xiàng)催收，資信管理工作小組負(fù)責(zé)客戶(hù)信用額度的確定。第二章 第二章 應(yīng)收賬款的管理 應(yīng)收賬款的管理

3、 第四條、在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷(xiāo)售中，凡利用信用額度賒銷(xiāo)的，必須由經(jīng)辦 業(yè)務(wù)員先填寫(xiě)賒銷(xiāo)《請(qǐng)批單》 ，由經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理嚴(yán)格按照預(yù)先每個(gè)客戶(hù)評(píng)定的信用限額內(nèi)簽批后，倉(cāng)庫(kù)、信管、財(cái)務(wù)部方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)； 第五條、財(cái)務(wù)部每十天對(duì)照《信用額度期限表》核對(duì)一次債權(quán)性應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆

4、帳款的回收和結(jié)算。及時(shí)把應(yīng)收回來(lái)的賬款和開(kāi)出發(fā)票的錄入系統(tǒng)。經(jīng)營(yíng)部要隨時(shí)檢查信用的底數(shù)，便于及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因?yàn)槠渌驅(qū)е抡I(yè)務(wù)開(kāi)展不順。 第六條、凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶(hù)能提供可靠的資 金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo)。 第七條、業(yè)務(wù)員在簽定合同和組織發(fā)貨時(shí)，都

5、必須參考信用等級(jí)和授信額度來(lái)決定銷(xiāo)售方式，所有簽發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都必須信用工作小組簽字方可蓋章發(fā)出。 第八條：對(duì)信用額度在 50 萬(wàn)元以上，信用期限在 1 個(gè)月以上的客戶(hù)，經(jīng)營(yíng)部經(jīng) 理每年應(yīng)不少于走訪(fǎng)一次；信用額度在 100 萬(wàn)以上的信用期限在 1 個(gè)月以上的，除經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理走訪(fǎng)外，經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理（在有可能的情況下總經(jīng)理）每年必 須走訪(fǎng)一次以上。在客戶(hù)走訪(fǎng)中，應(yīng)重新評(píng)估客戶(hù)信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客 戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)，并

6、根據(jù)認(rèn)證管理要求填寫(xiě)“客戶(hù)滿(mǎn)意度調(diào)查表” 。 第九條、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于月后 5 日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款帳齡明 細(xì)表》 ，提交給經(jīng)營(yíng)部、經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理。 第十條、經(jīng)營(yíng)部應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照《信用額度表》和財(cái)務(wù)部們報(bào)來(lái)的《帳齡明細(xì)表》 ， 及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷(xiāo)客戶(hù)的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶(hù)及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理。 第十一條、業(yè)務(wù)人員在與客戶(hù)簽定合同協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì) 應(yīng)客戶(hù)的信用額度和期限約定單次銷(xiāo)售

7、金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。 第十二條、業(yè)務(wù)員在外出收帳前要仔細(xì)核對(duì)客戶(hù)欠款的正確性，不可到客戶(hù)處 才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，有損公司形象。外出前需預(yù)先安排好路線(xiàn)經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意后收。即使是過(guò)期一天，也應(yīng)馬上追收，不應(yīng)有等待的心理。遇到客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)， 采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和時(shí)時(shí)、層層上報(bào)制，在某個(gè)責(zé)任人充分了解、調(diào)查、詳細(xì)記錄客戶(hù)信用的情況下，由經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理等參與分析，及時(shí)對(duì)下屬申 報(bào)的問(wèn)題給予指導(dǎo)和協(xié)助。 第二十一

8、條、對(duì)已拖欠款項(xiàng)的處理事項(xiàng) ：①、文件：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷(xiāo)售文件是否齊備；②、收集資料：要求客戶(hù)提供拖欠款項(xiàng)的事由，并收集資料以證明其正確性； ③、追討文件：建立賬款催收預(yù)案。根據(jù)情況不同，建立三種不同程度的追討文件―——預(yù)告、警告、律師函，視情況及時(shí)發(fā)出； ④、最后期限：要求客戶(hù)了解最后的期限以及其后果，讓客戶(hù)明確最后期限的含義；⑤、要求協(xié)助：使用法律手段維護(hù)自己的利益，進(jìn)行仲裁或訴訟。第二十二條、預(yù)警管理 1、每一客戶(hù)會(huì)計(jì)年度終結(jié)，

9、必須取得欠款人對(duì)所欠款的書(shū)面確認(rèn)。2、任何應(yīng)收款應(yīng)在發(fā)貨之日起，逾期一年，一律報(bào)告公司總經(jīng)理，并通知公司法律顧問(wèn)啟動(dòng)催討程序。第四章 第四章 壞賬管理 壞賬管理 第二十三條、業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶(hù)進(jìn)行訪(fǎng)問(wèn)（電話(huà)或上門(mén)訪(fǎng)問(wèn)，每季度不得少于兩次） ，訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之日起 1 日內(nèi)填寫(xiě)“問(wèn)題客戶(hù)報(bào)告單” ，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫(xiě)“壞帳申請(qǐng)書(shū)”呈請(qǐng)

10、批準(zhǔn)，由經(jīng) 營(yíng)部經(jīng)理審查后提出處理意見(jiàn)，凡確定為壞帳的須報(bào)經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。 第二十四條、業(yè)務(wù)人員因疏于訪(fǎng)問(wèn)，未能及時(shí)掌握客戶(hù)的情況變化和通知公 司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失 10%。第二十五條、業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶(hù)的信用狀況及來(lái)往情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備 注欄上，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收帳款應(yīng)特別書(shū)面說(shuō)明

11、，并提出清收建議，否則此類(lèi)帳款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆帳時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償 10％ 以上的金額。 第二十六條、業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取時(shí)效速報(bào)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，如客戶(hù)有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶(hù)同意立即協(xié)商抵 價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下，再次向 該客戶(hù)發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。 第二十七條、“壞帳申請(qǐng)書(shū)”填寫(xiě)一式三份，有關(guān)客戶(hù)的名稱(chēng)、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人 姓名、營(yíng)業(yè)地