輸入資產(chǎn)負債表和利潤表自動生成現(xiàn)金流量表.xls

1、現(xiàn)金流量表自動生成編制說明(具體修正辦法見下面說明)。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時，現(xiàn)金流量表即已生成，報表的平衡問題在公式設置已考慮好，無須擔心。使用時只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項目，以此自動生成現(xiàn)金流量表。二、填制計算平衡1.概述各表中粉紅色陰影部分不能填入任何數(shù)據(jù)！該部分為公式設置部分，一經(jīng)變動表格數(shù)據(jù)就會出現(xiàn)差錯，只允

2、許在白色空格內(nèi)填入數(shù)據(jù)！淺藍色部分是根本不需錄入數(shù)據(jù)的。2.編制步驟(1).手工錄入資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表各欄數(shù)據(jù)。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù)(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，稅率和壞賬計提比例須按公司實際情況進行修改。三、檢查四、表格生成1、自動完成并自動平衡，但還未大功告成，由于現(xiàn)金流量表正表不可能出現(xiàn)負數(shù)，因此還須對自動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表正表進行檢查并略作調(diào)整修改，如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負數(shù)則將該數(shù)據(jù)以正數(shù)填入對應項目的現(xiàn)金流出欄，反之亦

3、然，例：a、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負數(shù)，則調(diào)整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負數(shù)，則調(diào)整到“償還債務所支付的現(xiàn)金”內(nèi)；c、“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”如為負數(shù)，則調(diào)整到“處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額”等。2五、打印六、重要說明1如公司決策需要，則須按明細賬簿認真分析，另行編制，不能用本辦法應付了事。2使用者根本無需考慮報表本身的勾稽關系和平衡問題，即使表外數(shù)據(jù)

4、錄入一時出錯（當然打印前別忘了檢查），現(xiàn)金流量表也是自動平衡的。因此編制速度奇快，一般在10分鐘內(nèi)即可編制完成。3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關系，不能分割單獨存為文件使用，否則將出錯。（完）利潤及利潤分配表會企02表編制單位：20081231單位：元項目行次本年數(shù)上年數(shù)一、主營業(yè)務收入1減：主營業(yè)務成本2主營業(yè)務稅金及附加3二、主營業(yè)務利潤（虧損以“－”號填列）40.000.00加：其他業(yè)務利潤（虧損以“－”號填列）5減：營業(yè)費用69

5、6790.00管理費用7350981.00財務費用8504.50三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）9448275.500.00加：投資收益（損失以“－”號填列）10補貼收入11營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支出13四、利潤總額（虧損以“－”號填列）14448275.500.00減：所得稅15少數(shù)股東權益16五、凈利潤（虧損以“－”號填列）17448275.500.00加：年初未分配利潤18其他轉(zhuǎn)入19六、可供分配的利潤20448275.500