k3供應鏈剖析

1、河南啟智K3供應鏈數(shù)據(jù)核對,安偉,編寫人,目錄,一、概述二、采購模塊三、銷售模塊四、倉存模塊五、核算模塊,一、概述,本文是針對K3軟件標準供應鏈模塊進行講解。通過本文的學習希望能夠掌握標準供應鏈的實施方法和查找問題的方法供應鏈：是指企業(yè)的供、產(chǎn)、銷業(yè)務的有機結合體，通過供應鏈的管理使企業(yè)的運行數(shù)據(jù)更加清晰。在金蝶K3軟件中采購、銷售、倉存和核算四個模塊為供應鏈的基礎模塊，掌握這個四個模塊對整個K3業(yè)務模塊功能將會有更清晰的認識

2、,二、采購模塊,一、單據(jù)關聯(lián)性1、采購訂單：是指采購業(yè)務訂貨確認單，主要是為確認供應商的供貨品種、供貨量、供貨價格等信息。該單據(jù)在檢查時注意：1、多計量單位物料的數(shù)量是否有問題2、對供應商提供的發(fā)票信息的確認（如果是普通發(fā)票，單據(jù)上的稅率為“0”。如果是增值稅發(fā)票，單據(jù)上的稅率要注意是不是錄入有問題）3、注意交貨日期是不是有問題4、有無折扣信息，并且關注是否有問題,二、采購模塊,2、外購入庫：是倉庫確認收到貨的依據(jù)。在軟件中

3、默認為暫估入庫的依據(jù)注意點：1、外購入庫上的金額為不含稅金額（對于增值稅發(fā)票而言，如是普通發(fā)票就是價稅合計）2、外購入庫如果是從采購訂單下推生成的，還可以與采購訂單建立關聯(lián)關系，能夠查詢到采購訂單是否執(zhí)行完畢。如果外購入庫單是手工錄入的就沒有了采購訂單執(zhí)行情況查詢了。查詢外購入庫單與訂單有無關聯(lián)性可以通過外購入庫查詢 過濾條件為“源單類型”不為空值，就可以查詢到了,二、采購模塊,3、采購發(fā)票（普票、專票）：是確認采購成本的唯一單據(jù)

4、，也是財務做賬的依據(jù)。注意點：1、采購發(fā)票的單價、金額、稅額、稅率等信息，這些信息如果是由上游單據(jù)推下來的，會有兩種情況（1）有采購訂單關聯(lián)的，不管是從訂單下推還是從入庫單下推，單價、金額等信息都是訂單上的信息。（2）如果沒采購訂單關聯(lián)，下推的單價、金額等信息是入庫單上的信息。2、發(fā)票上的單價、金額等信息如果和入庫單上的不一致，系統(tǒng)將會更改入庫單上的信息。（1）入庫單和發(fā)票時期在一個月的，直接更改入庫單上的信息。（2）入庫單和發(fā)票

5、不在一個月的，根據(jù)軟件上設置的暫估沖回方式更改3、必須進行采購發(fā)票與入庫單的鉤稽?？梢酝ㄟ^采購發(fā)票查詢過濾條件查詢未鉤稽的采購發(fā)票,二、采購模塊,4、合同、采購申請、采購費用發(fā)票、收貨通知單采購合同：是為一個采購意向單據(jù)，并不代表采購業(yè)務的開始。采購申請：是采購流程單據(jù)主要是為反映采購需求方的要求和領導的批準意見采購費用發(fā)票：主要是為核算采購中的費用，如物流費、倉儲費、保鮮費等等。這些費用有些是計入采購成本的，一些是計入采購費用

6、的。所以如果是計入采購成本的，要與采購發(fā)票、外購入庫單三方鉤稽才能計入采購成本收貨通知單：主要是通知倉庫或者是質檢人員收貨。此單是一個流程單據(jù),二、采購模塊,二、期末核對1、憑證核對需要進行憑證處理的單據(jù)有：外購入庫單、采購發(fā)票、采購費用發(fā)票在期末時要檢查上述單據(jù)是否全部生成憑證?？梢酝ㄟ^上述單據(jù)的查詢過濾條件為記賬標志為未記賬查詢,二、采購模塊,2、發(fā)票生成和鉤稽核對采購發(fā)票是由外購入庫單生成的在期末也要查詢是否生成的正確可

7、以通過。查詢外購入庫單過濾條件為本期鉤稽數(shù)量與采購發(fā)票的本期數(shù)量對比就可以知道發(fā)票生成的有沒有問題如果不知道采購發(fā)票是否全部鉤稽，可以通過發(fā)票查詢過濾條件為鉤稽狀態(tài)為“未鉤稽”就可以查詢出來了,二、采購模塊,三、其他1、暫估入庫：是采購回來的商品沒有確認采購價格，但必須入賬使用，所以暫估一個入庫價格，等采購發(fā)票到后再確認采購價格的一種業(yè)務財務處理方法：1、暫估入庫借：原材料

8、 暫估價 貸：應付賬款—暫估應付款 暫估價2、發(fā)票鉤稽后生成的暫估補差單借：原材料 暫估差價（可正可負）貸：應付賬款—暫估應付款 暫估差價（可正可負）,二、采購模塊,3、采購發(fā)票借：應付賬款—暫估應付款

9、 發(fā)票不含稅價借：應交稅費—應交增值稅—進項稅 發(fā)票上的稅額貸：應付賬款—應付賬款 發(fā)票的價稅合計,二、采購模塊,2、對等核銷與暫估入庫有相似之處。它主要的功能是采購入庫單在采購發(fā)票沒來之前就已經(jīng)退貨的業(yè)務。這時會有一紅一藍兩張外購入庫單，而采購發(fā)票不會再有了，如果一直讓這兩張單據(jù)掛著不方便，我們就可以對它們進行對等核銷。對等核銷原則：1、必

10、須是一紅一藍兩張單據(jù)2、兩張單據(jù)的數(shù)量必須一致3、對等核銷后的兩張單據(jù)不能再生成采購發(fā)票4、對等核銷后的兩張單據(jù)不能與采購發(fā)票進行鉤稽,三、 銷售模塊,一、單據(jù)關聯(lián)性1、銷售訂單銷售訂單：是指銷售業(yè)務訂貨確認單，主要是為確認客戶的購貨品種、購貨量、購貨價格等信息。該單據(jù)在檢查時注意：1、多計量單位物料的數(shù)量是否有問題2、客戶需要發(fā)票信息的確認（如果是普通發(fā)票，單據(jù)上的稅率為“0”。如果是增值稅發(fā)票，單據(jù)上的稅率要注意是不

11、是錄入有問題）3、注意交貨日期是不是有問題4、有無折扣信息，并且關注是否有問題,三、 銷售模塊,2、銷售出庫：是倉庫確認發(fā)出貨物的依據(jù)。在軟件中默認為結轉銷售成本的依據(jù)注意點：1、銷售出庫上的金額為含稅金額2、銷售出庫如果是從銷售訂單下推生成的，還可以與銷售訂單建立關聯(lián)關系，能夠查詢到銷售訂單是否執(zhí)行完畢。如果銷售出庫單是手工錄入的就沒有了銷售訂單執(zhí)行情況查詢了。查詢銷售出庫單與訂單有無關聯(lián)性可以通過銷售出庫查詢 過濾條件為“

12、源單類型”不為空值，就可以查詢到了,三、 銷售模塊,3、銷售發(fā)票（普票、專票）：是確認銷售收入的唯一單據(jù)，也是財務做賬的依據(jù)。注意點：1、銷售發(fā)票的單價、金額、稅額、稅率等信息，這些信息如果是由上游單據(jù)推下來的，會有兩種情況（1）有銷售訂單關聯(lián)的，不管是從訂單下推還是從出庫單下推，單價、金額等信息都是訂單上的信息。（2）如果沒銷售訂單關聯(lián)，下推的單價、金額等信息是出庫單上的信息。2、必須進行銷售發(fā)票與出庫單的鉤稽。可以通過銷售發(fā)票

13、查詢過濾條件查詢未鉤稽的銷售發(fā)票。,三、 銷售模塊,4、合同、銷售費用發(fā)票、發(fā)貨通知單銷售合同：是為一個銷售意向單據(jù)，并不代表銷售業(yè)務的開始。銷售費用發(fā)票：主要是為核算銷售中的費用，如物流費、倉儲費、保鮮費等等。這些費用都是計入銷售費用的。發(fā)貨通知單：主要是通知倉庫或者是質檢人員發(fā)貨或檢驗。此單是一個流程單據(jù),三、 銷售模塊,二、期末核對1、憑證核對憑證處理的單據(jù)有：銷售出庫單、銷售發(fā)票、銷需要進行售費用發(fā)票在期末時要

14、檢查上述單據(jù)是否全部生成憑證?？梢酝ㄟ^上述單據(jù)的查詢過濾條件為記賬標志為未記賬查詢,三、 銷售模塊,2、發(fā)票生成和鉤稽核對采購發(fā)票是由銷售出庫單生成的在期末也要查詢是否生成的正確，可以通過查詢銷售出庫單過濾條件為本期鉤稽數(shù)量與銷售發(fā)票的本期數(shù)量對比就可以知道發(fā)票生成的有沒有問題如果不知道銷售發(fā)票是否全部鉤稽，可以通過發(fā)票查詢過濾條件為鉤稽狀態(tài)為“未鉤稽”就可以查詢出來了,三、 銷售模塊,三、其他1、委托代銷：是指商品提供給代理商，

15、代理商可在雙方協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)銷售此商品，并在銷售后結算貨款。代理商可以在規(guī)定的期限內(nèi)將未銷售出去的商品退回，在結算貨款前商品的所有權屬于委托方。一般情況下，代銷商品的品種、數(shù)量、期限由雙方協(xié)商確定，并有專人負責監(jiān)測代銷商品在代理商處的存貨品種、數(shù)量、期限等。財務處理：1、商品發(fā)出時借：發(fā)出商品 銷售出庫單成本貸：庫存商品 銷售出庫單成本,三、

16、銷售模塊,2、結算時借：主營業(yè)務成本 銷售發(fā)票鉤稽成本貸：發(fā)生商品 銷售發(fā)票鉤稽查成本借：應收賬款 銷售發(fā)票價稅合計貸：主營業(yè)務收入 銷售發(fā)票不含稅金額借：應交稅金—應交增值稅—銷項稅 銷售發(fā)票稅額注意點：

17、未結算前（銷售發(fā)票未與銷售出單鉤稽前）貨物的所有權歸委托銷售方,三、 銷售模塊,2、分期收款：分期收款發(fā)出商品業(yè)務類似于委托代銷業(yè)務，貨物提前發(fā)給客戶，分期收回貨款，收入與成本按照收款情況分期確認。分期收款銷售的特點是：一次發(fā)貨，當時不確認收入，分次確認收入，在確認收入的同時配比性地結轉成本。財務處理：1、商品發(fā)出時借：發(fā)出商品 銷售出庫單成本貸：庫存商品

18、 銷售出庫單成本,四、倉存管理,一、期末核對1、憑證核對需要進行憑證處理的單據(jù)有：其他入庫單、其他出庫單、盤盈入庫、盤虧出庫、生產(chǎn)領料、產(chǎn)品入庫在期末時要檢查上述單據(jù)是否全部生成憑證。可以通過上述單據(jù)的查詢過濾條件為記賬標志為未記賬查詢,四、倉存管理,二、其他1、盤點：是對賬存數(shù)據(jù)和實際庫存數(shù)據(jù)進行核對的重要工具，是保證企業(yè)賬實相符的重要手段。制作方法：1）首先進入盤點方案界面，新建一個盤點方案（即盤點工作任務）

19、，確定盤點范圍，進行盤點賬存數(shù)據(jù)備份。2）打印盤點表，或者引出需盤點數(shù)據(jù)（引出在錄入盤點數(shù)據(jù)界面），提供倉存人員進行盤點。3）把盤點結果數(shù)據(jù)錄入，或者把EXCLE格式的盤點結果數(shù)據(jù)引入。4）編制盤點報告單：系統(tǒng)進行賬存數(shù)據(jù)與實存數(shù)據(jù)差異比較，再生成盤盈單盤虧單。,四、倉存管理,2、組裝/折卸業(yè)務組裝件是由多個物料組成，不在生產(chǎn)環(huán)節(jié)進行組合，而在倉庫進行組裝，組裝后在倉庫又可以拆開用于其它組裝件、或生產(chǎn)領用出庫用于其它產(chǎn)品或單獨銷

20、售。組裝件和組裝子件之間是一對多的關系。而組裝作業(yè)則指在倉庫把多個庫存組裝子件組裝成一個組裝件的過程，拆卸指將組裝件一個拆卸成多個組裝子件的過程。注意：組裝/折卸單據(jù)審核后生成相應的其他 出入庫單，并且生成的單據(jù)不同反審核、修改或刪除。只有反審核組裝/折卸單后系統(tǒng)會自動刪除生成的其他出入庫單,四、倉存管理,3、生產(chǎn)領料與產(chǎn)品入庫這兩種單據(jù)是為生產(chǎn)型企業(yè)使用的，但這兩種單據(jù)只 是核算原料出庫和產(chǎn)品入庫。產(chǎn)品入庫成本核算不是系統(tǒng)自動計

21、算的需要手工計算后輸入,四、倉存管理,4、虛倉管理虛倉管理是指與贈品倉和代管倉的倉存業(yè)務相關的單據(jù)的新增及其它相關處理，包括虛倉入庫、虛倉出庫、虛倉調撥等單據(jù)及序時簿相關功能和業(yè)務的處理以及虛倉業(yè)務報表的處理虛倉管理只能核算數(shù)量，不能核算成本。不能輸入銷售價格,五、核算模塊,一、成本核算1、外購核算外購入庫核算主要用來核算外購入庫實際成本，包括買價和采購費用二部分。買價由與外購入庫單相鉤稽的發(fā)票決定，采購費用通過采購費用發(fā)票完成

22、，可按數(shù)量、按金額或手工先分配到發(fā)票上每一條物料的金額欄，再通過核算功能，將買價與采購費用之和根據(jù)鉤稽關系分配到對應的入庫單上，作為外購入庫的實際成本。只有進行過外購入庫核算后才能沖加暫估成本,五、核算模塊,2、委外加工核算委外工序接收核算主要用來核算委外工序環(huán)節(jié)發(fā)生的實際成本，包括委外加工費和其他費用二部分。委外加工費由與委外加工相鉤稽的發(fā)票決定，其他費用通過采購費用發(fā)票完成，可按數(shù)量、按金額或手工先分配到發(fā)票上每一條物料的金額欄

23、委外加工入庫單要與委外加工出庫單之間進行核銷才可以將材料成本加到入庫單上,五、核算模塊,3、自制核算主要用來錄入或引入產(chǎn)品入庫成本、盤盈入庫成本。如果產(chǎn)成品需要將料、工、費統(tǒng)一核算后再手工錄入4、組裝/折卸核算組裝核算：組裝類型的其它入庫單核算來源于組裝類型的其它出庫單和組裝單中的實際費用，此處的實際費用就是組裝業(yè)務中的組裝費，需要計入物料成本。注：組裝入庫的核算要求對應的其它出庫單已經(jīng)核算完畢，即已經(jīng)存在出庫成本，因此需要

24、首先進行材料出庫核算，核算出其它出庫單成本后再核算其它入庫單成本。,五、核算模塊,折卸核算：拆卸核算處理手工錄入的其他入庫單，單價來源可以通過2種方式獲得，即手工錄入和更新無單價單據(jù)。手工錄入：進入其他入庫核算模塊后，錄入過濾條件，選擇需估價的單據(jù)（本期、已審核、未生成憑證為固定條件），顯示其他入庫單序時簿，調出該行所對應的單據(jù)，錄入單價后系統(tǒng)計算出金額，或錄入金額由系統(tǒng)倒算單價。更新無單價單據(jù)其他入庫的各分錄的金額=其他入庫的

25、各分錄的【成本拆分比例（％）】*[拆卸母件成本（其他出庫金額）＋拆卸費（本位幣）]；其他入庫的各分錄的單價=其他入庫的各分錄的金額/實收數(shù)量；其他入庫的第一筆分錄的金額=[拆卸母件成本（其他出庫金額）＋拆卸費（本位幣）]-后面所有分錄的金額之和,五、核算模塊,5、出庫核算（材料出庫核算、產(chǎn)品出庫核算）主要用來核算存貨的出庫成本，分為材料出庫核算和產(chǎn)品出庫核算，可選擇總倉、分倉或分倉庫組核算，提供核算向導，提供計算報告和出錯報告，反映

26、出庫核算過程。還可以存貨參數(shù)為負庫存出庫、紅字出庫、調撥出庫等特殊出庫提供自動核算處理。注：先進行材料出庫核算，再進行產(chǎn)品出庫核算，如果是多層BOM時還要多次進行產(chǎn)品出庫核算才能核算準確。,五、核算模塊,二、成本調整1、成本調整單（出庫類成本調整、入庫類成本調整）是系統(tǒng)提供的庫存物料成本修改功能。分出庫類成本調整和入庫類成本調整出庫成本調整只沖減物料成本，不影響該物料的當期出庫單位成本入庫劇本調整不但沖減物料成本，還影響該物料

27、當期出庫單位成本,五、核算模塊,2、期初成本調整是通過報表式的調整物料的成本，達到業(yè)務系統(tǒng)與財務對接的功能期初余額調整并非直接刷新期初余額，而是通過生成成本調整單間接調整，用戶可對該成本調整單生成憑證，并且該成本調整單將正常參與本期出庫核算功能。,五、核算模塊,3、出庫異常成本調整出庫核算異常余額匯報表反映本期出庫核算（材料出庫核算、產(chǎn)品出庫核算）后存在的物料數(shù)量結存為0但金額不為0的、出現(xiàn)負單價等異常余額信息，這部分數(shù)據(jù)是核算過

28、程中無法進行差額調整的異常數(shù)據(jù)，一般需要進行成本調整。也可以直接點擊“出單”自動生成成本調整單,五、核算模塊,三、成本更新1、無單價成本更新用戶在實際應用中由于各種原因常常會遇到出入庫單無法直接確定單價的情況，而“無單價單據(jù)維護”模塊則給用戶提供“無單價單據(jù)”單價確認的各種方式和確認規(guī)則；從整體上看，系統(tǒng)提供了計劃價、最新出庫價、最新入庫價等單價來源，也提供了整體更新法、序時簿式更新法、物料匯總更新法等多種更新方式2、成本更新的注