中國(guó)建筑股份有限公司審計(jì)管理規(guī)定資料

1、19中國(guó)建筑股份有限公司審計(jì)管理規(guī)定中國(guó)建筑股份有限公司審計(jì)管理規(guī)定1總則總則1.1目的目的規(guī)范中國(guó)建筑股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，明確內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)權(quán)限，保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、客觀性，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在改善運(yùn)營(yíng)、增加價(jià)值、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中的積極作用。1.2依據(jù)依據(jù)1.2.1《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》（2006年版）；1.2.2《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署4號(hào)令）；1.2.3國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)、關(guān)于

2、完善審計(jì)制度若干重大問(wèn)題的框架意見(jiàn)及相關(guān)配套文件；1.2.4《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》（國(guó)資委8號(hào)令）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)?2016?48號(hào)）；1.2.5《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布，財(cái)會(huì)?2008?7號(hào)）；1.2.6《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（國(guó)資發(fā)?2006?108號(hào)）；1.2.7《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》（國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布）；1.2.8中

3、國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則。1.3適用范圍適用范圍1.3.1本規(guī)定適用于股份公司所屬審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員及其從事的審計(jì)活動(dòng)。1.3.2中介機(jī)構(gòu)或其他單位接受委托，從事相關(guān)的審計(jì)業(yè)務(wù)，也應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定。1.4內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)的定義定義1.4.1內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)工作與咨詢(xún)活動(dòng)，其目的是增加公司價(jià)值和提高運(yùn)營(yíng)效率。審計(jì)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、公司制度和管理要求，通過(guò)系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評(píng)價(jià)并改善公司風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理的效率和效果，

4、幫助公司實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。1.4.2確認(rèn)工作393.2.1股份公司總部設(shè)審計(jì)局。引領(lǐng)審計(jì)系統(tǒng)圍繞公司戰(zhàn)略和管理重點(diǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)和熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，開(kāi)展各項(xiàng)管理審計(jì)；負(fù)責(zé)對(duì)子企業(yè)、股份公司事業(yè)部、海外分支機(jī)構(gòu)、以股份公司名義承接項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和重大決策等實(shí)施審計(jì)監(jiān)督、內(nèi)控測(cè)試與評(píng)價(jià)、資產(chǎn)損益審計(jì)，以及按照股份公司干部管理權(quán)限實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。3.2.2二級(jí)子企業(yè)設(shè)獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)。在審計(jì)局業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，結(jié)合股份公司和本單位戰(zhàn)略，圍繞管理要素、生產(chǎn)

5、要素、重大項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等實(shí)施審計(jì)監(jiān)督、內(nèi)控測(cè)試與評(píng)價(jià)，以及按照所在公司干部管理權(quán)限實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。3.2.3經(jīng)營(yíng)規(guī)模和管理跨度較大的三級(jí)子企業(yè)，其審計(jì)職能可由二級(jí)子企業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)直接履行；如需要也可設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，但其審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須由二級(jí)單位委派，其任免、薪酬、績(jī)效考核等應(yīng)納入二級(jí)子企業(yè)直接管理，其他審計(jì)人員可根據(jù)實(shí)際情況授權(quán)三級(jí)子企業(yè)管理。3.3股份公司股份公司審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督3.3.

6、1監(jiān)督審計(jì)制度的制定與執(zhí)行。3.3.2審核并批準(zhǔn)年度審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍。3.3.3定期聽(tīng)取審計(jì)匯報(bào)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題做出反應(yīng)，必要時(shí)提交管理層改進(jìn)并跟蹤結(jié)果。3.3.4保證審計(jì)與外部審計(jì)之間的有效溝通。3.4審計(jì)局審計(jì)局對(duì)股份公司股份公司審計(jì)委員會(huì)的審計(jì)委員會(huì)的支持、支持、配合配合審計(jì)局作為審計(jì)委員會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，應(yīng)在審計(jì)委員會(huì)的要求和指導(dǎo)下配合做好以下工作：3.4.1定期審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)做出報(bào)告。3.4.2審

7、查公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，并協(xié)助董事會(huì)做好內(nèi)控自評(píng)價(jià)。3.4.3負(fù)責(zé)對(duì)接、協(xié)調(diào)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，做好公司年度內(nèi)部控制審計(jì)。3.4.4評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提出改進(jìn)建議。3.4.5完成審計(jì)委員會(huì)交辦的其他工作，以及認(rèn)真履行證券監(jiān)管部門(mén)賦予的其他職責(zé)。3.4.6對(duì)于設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的二級(jí)子企業(yè)，應(yīng)參照以上內(nèi)容執(zhí)行。3.5審計(jì)局計(jì)局對(duì)監(jiān)督委員會(huì)對(duì)監(jiān)督委員會(huì)的支持、配合的支持、配合審計(jì)局作為監(jiān)督委員會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，應(yīng)在監(jiān)