淺談國內(nèi)工程總承包項目財務(wù)管理重點

1、淺談國內(nèi)工程總承包項目財務(wù)管理重點淺談國內(nèi)工程總承包項目財務(wù)管理重點在項目實施過程中，項目財務(wù)管理作為項目管理的一部分，通過與各個方面的互相聯(lián)系、互相協(xié)作，完成項目財務(wù)目標(biāo)，同時協(xié)助其他部門完成相應(yīng)的目標(biāo)，為項目提供服務(wù)。本文結(jié)合工作中參與的一些工程總承包財務(wù)管理經(jīng)驗，談?wù)剣鴥?nèi)建設(shè)工程總承包項目財務(wù)管理的三個重點。一、以資金籌集為基礎(chǔ)，加強資金管理在企業(yè)的財務(wù)活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)，因此資金管理是總承包項目

2、財務(wù)管理的核心內(nèi)容?！艾F(xiàn)金為王”一直以來都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。企業(yè)現(xiàn)金流量管理水平往往是決定企業(yè)存亡的關(guān)鍵所在。在面對日益激烈的市場競爭，總承包企業(yè)面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變，通過提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平，才可以合理的控制營運風(fēng)險，提升企業(yè)整體資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)自身的發(fā)展。（一）資金籌集國內(nèi)總承包工程項目一般規(guī)模較大，決定了總承包項目運作需要大量充足的資金作保證，其資金主要來源包括自有資金、項目預(yù)收款、借入資金。對于

3、自有資金，只有項目加強管理和運營，利潤增加了，才能增加自有資金的數(shù)量；對于項目預(yù)收款應(yīng)及時收取，以緩解項目前期的資金需求，減少借入資金的數(shù)量；對于借入資金，應(yīng)建立良好的企業(yè)信譽，充分利用銀行的信貸資金，由企業(yè)總部統(tǒng)一對外融資，利用其較強的綜合經(jīng)濟(jì)實力，具有規(guī)模優(yōu)勢的資產(chǎn)，較高的還本付息保障，較容易爭取到銀行信貸支持，并可能享受簡化手續(xù)、降低利率、費率和保證金率等諸多優(yōu)惠。（二）資金管理總承包工程企業(yè)普遍存在企業(yè)流動資金緊張，而大量采購、

4、施工急需資金，缺乏資金成本意識，管理手段落后，未進(jìn)行有效監(jiān)督、控制、考核。加強資金管理，應(yīng)做到以下三方面：1資金管理集中化要牢固樹立資金管理是企業(yè)管理中心環(huán)節(jié)的觀念，要建立起適合經(jīng)營特點的資金運行管理機制。（1）統(tǒng)一銀行開戶管理，確保貨幣資金安全。項目單獨開立帳戶，集中結(jié)算，全面監(jiān)控資金收付。統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強對項目現(xiàn)金的管理。（2）推行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制事前、事中資金支出，保證資金的有序流動。全面承包商對業(yè)主的索賠主

5、要是由業(yè)主違約（如逾期付款）或非承包商自身原因（不可抗力）引起的。承包商應(yīng)讓參與項目人員熟悉總包合同中相關(guān)索賠條款，在執(zhí)行合同過程中收集相關(guān)證據(jù)材料，當(dāng)合同規(guī)定的索賠情況出現(xiàn)時，承包商應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向業(yè)主發(fā)出索賠通知，并提交索賠數(shù)額和索賠依據(jù)等詳細(xì)資料，索賠一經(jīng)確認(rèn)，應(yīng)落實相關(guān)責(zé)任人及時催收，保證索賠權(quán)益的實現(xiàn)。3加強外幣匯率管理國內(nèi)承包部分工程由于業(yè)主為外資或合資企業(yè)，承包單位也有外外資或合資企業(yè)，所采用的合同款用美元或歐元等外幣計價

6、，由此可能會因匯率變動導(dǎo)致大幅貶值的財務(wù)風(fēng)險。例如采購的歐洲設(shè)備需支付歐元，但因美元貶值，需支付更多的美元。對發(fā)生和可能發(fā)生此類財務(wù)風(fēng)險相關(guān)財務(wù)人員應(yīng)予以高度關(guān)注，研究匯率變化的趨勢，必要時尋找銀行等專業(yè)機構(gòu)支持，盡量減少損失，降低匯兌風(fēng)險，減少匯兌損失。二、加強項目成本費用控制由于目前國內(nèi)承包工程市場競爭激烈，企業(yè)為了中標(biāo)工程，尤其是競爭力不強的企業(yè)，不得不低價投標(biāo)，對項目成本費用進(jìn)行有效控制，對提高項目經(jīng)濟(jì)效益具有極為重要的意義。對

7、項目成本費用進(jìn)行有效控制，就需要整個項目參與人員全員參加，設(shè)計、采購、施工、控制、財務(wù)和行政部門在項目成本費用控制中發(fā)揮著不同的作用，由各部門和財務(wù)對各類成本費用制定詳細(xì)的預(yù)算和計劃，并加以落實和監(jiān)控。對成本費用的控制主要涉及到以下幾個方面：（一）加強設(shè)計管理控制設(shè)計工作在項目(特別是以設(shè)計為主體的工程總承包的項目)實施的全過程中起主導(dǎo)作用。工程設(shè)計圖紙和文件是項目實施過程中后續(xù)幾個階段（采購、施工、開車）的主要依據(jù)。設(shè)計管理和控制水平

8、的高低，直接關(guān)系到項目的安全、進(jìn)度、費用、質(zhì)量和材料的控制水平，也直接影響到企業(yè)的經(jīng)營利潤和外部形象。項目投資的80%90%是依賴于設(shè)計的。因此設(shè)計階段的費用控制是整個工程項目費用控制的工作重點。尤其是企業(yè)承擔(dān)的總承包項目，費用風(fēng)險均由企業(yè)承擔(dān)，能否將項目的投資控制在企業(yè)批準(zhǔn)的控制估算內(nèi)，直接影響到企業(yè)利潤目標(biāo)的實現(xiàn)。因此，在設(shè)計過程中，項目組的每一位成員都應(yīng)樹立全員費用控制觀念和經(jīng)濟(jì)意識。在設(shè)計階段實施限額設(shè)計，設(shè)計人員在遵循限額設(shè)計