試論跨國采購的風(fēng)險及防范

1、●環(huán)球經(jīng)濟《經(jīng)濟師》2004年第8期—————————————————————————————————————————————————————一———————————————————————————一試論跨國采購的風(fēng)險及防范摘要：文章對在跨國采購中存在的風(fēng)險及特性進(jìn)行了分析，指出企業(yè)應(yīng)具有良好的商業(yè)信譽，雄厚的資金；從業(yè)者應(yīng)具有各種專業(yè)理論與知識以及掌握盡可能多的信息，才能有效地進(jìn)行風(fēng)險防范。關(guān)鍵詞：跨國采購風(fēng)險防范中圖分類號：F752

2、61文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1004—4914(2004)08一088—02我國目前已經(jīng)脫離了物資匱乏的時代，但是，對于先進(jìn)產(chǎn)品、技術(shù)仍然處在發(fā)展中國家的地位，為了完成各項任務(wù)，一些產(chǎn)品需要從先進(jìn)國家引進(jìn)。因此，跨國采購先進(jìn)產(chǎn)品的行為會在一定時期內(nèi)長期存在?？鐕少徥菄H貿(mào)易中不可缺少的組成部分，它的存在是具有其客觀必然性的，其采購過程的復(fù)雜性又導(dǎo)致風(fēng)險控制具有過多的不確定性。本文著重分析目前國內(nèi)無生產(chǎn)能力，但又必須使用的先進(jìn)產(chǎn)品采購的

3、風(fēng)險及其防范措施。由于我國目前的技術(shù)、經(jīng)濟發(fā)展水平仍然比較落后，為了縮短同發(fā)達(dá)國家之間的差距，提高我們的國際地位和勞動生產(chǎn)率，就必須加強與先進(jìn)國家之間的技術(shù)合作，引進(jìn)國際資本和先進(jìn)技術(shù)，促使我國工業(yè)向高、精、尖的現(xiàn)代化方向邁進(jìn)。筆者從自身的工作經(jīng)歷感受到，搞好跨國采購先進(jìn)產(chǎn)品的任務(wù)，具有許多的風(fēng)險和不確定性。眾所周知，跨國采購的復(fù)雜性決定了它的高風(fēng)險性，損失風(fēng)險在貨物買賣的各個階段都有可能發(fā)生。因此，熟悉產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)直接關(guān)系著本企業(yè)的

4、切身利益，也是一個從事該類工作的人員管理的重點、難點之所在。在跨國采購中，存在兩種風(fēng)險。第一類風(fēng)險是指貨物可能遭受的各種意外損失，如貨物在高溫、水浸、火災(zāi)、沉船、滲漏、盜竊或查封等非常情況下發(fā)生的短少、變質(zhì)或滅失。這類損失具有以下兩個特點：首先，這是由意外事件造成的，而不是由一方當(dāng)事人的行為或不行為所引起的；其次，這類損失的發(fā)生是不確定的，即當(dāng)事人在訂立合同時是無法預(yù)見、防止和避免的。第二類風(fēng)險是當(dāng)事人可以利用自身的知識和經(jīng)驗加以防止和

5、回避，并把危害降低到最低的可控的風(fēng)險。本文僅就第二類風(fēng)險進(jìn)行分析研究。即充分熟悉各項國際貿(mào)易的規(guī)則和慣例，避免出現(xiàn)政策、文化、風(fēng)俗、習(xí)慣的差異而造成采購過程的人為損失。下面我們來分析跨國采購所具有的特性和風(fēng)險的防范：跨國采購是國際貿(mào)易中不可分割的一部分。由于該項業(yè)務(wù)所涉及的大多數(shù)是高技術(shù)產(chǎn)品，在國內(nèi)均無條件生產(chǎn)，因此對外國政府、企業(yè)的依賴程度較高，因而主動權(quán)往往在對方，這就過多地造成各種風(fēng)險的出現(xiàn)。因此要求本企業(yè)應(yīng)具有良好的商業(yè)信譽、雄

6、厚的資金；從業(yè)者應(yīng)入wTO將為中俄經(jīng)貿(mào)發(fā)展提供良好的環(huán)境和機遇。1俄羅斯加入w1、0對于擴大中俄的雙邊貿(mào)易額將起到積極作用。中國已成為世貿(mào)組織的正式成員，當(dāng)餓羅斯“入世”后，雙方均要履行世貿(mào)組織的各項原則，隨著關(guān)稅減讓和許可證、配額以及進(jìn)口商品數(shù)量限制的減少或取消，邊境商品將有更多機會出口到對方市場，雙方均可以從中獲益。2有利于規(guī)范雙邊貿(mào)易秩序和平衡雙邊貿(mào)易?！鞍鼨C包稅”、“包車包稅”是歷史上形成的中俄兩國間一種非規(guī)范化的貿(mào)易方式。盡管

7、中俄兩國已建立了雙邊維護(hù)規(guī)范市場秩序小組，但“灰色清關(guān)”的問題短期內(nèi)還不可能得到解決：俄羅斯入世后將有利于雙邊經(jīng)貿(mào)往一88一●任莉具有各種專業(yè)理論與知識、全面的商業(yè)信息來盡可能減小差距。一、語言問題在國內(nèi)采購中使用同一國語言，不會有語言困難。而跨國采購會遇到各種國家的語言，差別很大。為使交易順利進(jìn)行，必須采用一種雙方認(rèn)可、國際通用的語言。二、法律、風(fēng)俗習(xí)慣不同會給跨國采購的順利進(jìn)行造成困難文化背景的不同會引發(fā)許多的采購障礙，對待工作的態(tài)

8、度，法國人與日本人就有完全不同的表現(xiàn)。各種節(jié)日的名稱、時間，甚至帶薪休假制度都有很大的不同。帶薪休假制度始于20世紀(jì)60年代的美國，目前盛行于歐洲一些經(jīng)濟發(fā)達(dá)的國家，其中法國、西班牙為30天／年，英國為24天／年。一般大規(guī)模的公司員工分工明確，一旦項目主管休假，則給進(jìn)口帶來的時間損失是無法估算的。因此在制定本企業(yè)的生產(chǎn)計劃和安排進(jìn)度時，一定要考慮到類似的不確定因素，以免發(fā)生不必要的損失。三、政治、制度風(fēng)險一些國家因政治變動，貿(mào)易政策法令

9、不斷修改，常常使經(jīng)營貿(mào)易的廠商承擔(dān)很多政治變動帶來的風(fēng)險。如關(guān)稅措施和非關(guān)稅措施。各國都設(shè)有海關(guān)，對于貨物進(jìn)出口都有許多規(guī)定。貨物出口不但要在輸出國家輸出口岸履行報關(guān)手續(xù)，而且出口貨物的種類、品質(zhì)、規(guī)格、包裝和商標(biāo)也要符合輸入國家各種規(guī)定。關(guān)稅是進(jìn)出口商品經(jīng)過一國關(guān)境時，由政府所設(shè)置的海關(guān)向其進(jìn)口商所征收的稅收。關(guān)稅是通過海關(guān)執(zhí)行的，在稅率上一般就高不就低。關(guān)稅的主要特點是一種間接稅。因為關(guān)稅主要是對進(jìn)出口商品征稅，其稅收可以由進(jìn)出口商

10、墊付稅款，然后把它作為成本的一部分加在貨價上，在貨物出售給買方時收回這筆墊款。這樣，關(guān)稅負(fù)擔(dān)最后便轉(zhuǎn)嫁給買方或消費者承擔(dān)。為了保護(hù)本國工業(yè)的領(lǐng)先地位和市場占有，各國往往采取多種政策來限制先進(jìn)產(chǎn)品的出口。出口的國家壟斷，就是對某些商品的出口規(guī)定由國家機構(gòu)直接經(jīng)營，出口的專營權(quán)給予某些壟斷組織。出口許可證制就是各國政府限制某些產(chǎn)品出口制度經(jīng)常使用的。出口許可證：是指出口國家規(guī)定某些商品出口必須事先領(lǐng)取許可證，才可出口，否則一律不準(zhǔn)出口。辦理

11、出口許可證的周期往往不可預(yù)測，有的為6～8周，有的為一年，更有石沉大海、遙遙無期，被限出口。這給跨國采購造成的障礙是巨大的。四、信用、商業(yè)信譽的風(fēng)險及防范在國際貿(mào)易中，自買賣雙方接洽開始要經(jīng)過報價、還價、確認(rèn)而后定約，直到履約。在此期間，買賣雙方的財務(wù)經(jīng)營可能發(fā)生變化，有時來的規(guī)范化。目前由于俄對華能源和軍工產(chǎn)品出口導(dǎo)致中方對俄貿(mào)易存在逆差，加入世貿(mào)后，隨著我國對俄出口的增長將有助于實現(xiàn)雙邊貿(mào)易平衡。另外，俄羅斯加入wTo對于中俄兩國的

12、能源合作以及我國服務(wù)業(yè)走出去也都有著重要的意義。當(dāng)然，俄羅斯加入、Ⅳ1b給中俄經(jīng)貿(mào)合作帶來許多機遇的同時，也對我國的外貿(mào)企業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)。目前，我國的外貿(mào)企業(yè)經(jīng)濟實力和經(jīng)營水平與國外對手有很大差距，我國不少出口產(chǎn)品不具備強大的國際競爭能力，一旦俄羅斯加入w1U，其開放程度對各國都是一樣的，各國在俄市場上競爭勢必變得更加激烈。這就要求我們的企業(yè)樹立品牌意識，加強外貿(mào)企業(yè)的核心競爭力，努力改變中國商品的整體形象。要勇于開拓市場，提高經(jīng)貿(mào)水

13、平，有針對性地調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，使經(jīng)貿(mào)合作形式多樣化，促進(jìn)中俄經(jīng)貿(mào)關(guān)系的健康發(fā)展。參考文獻(xiàn)：l潘廣輝俄羅斯加入wH)的進(jìn)程、問題和展望國際論壇，2003(11)2張國風(fēng)俄羅期入世障礙因素與前景當(dāng)代世界與社會主義，20(】2(3)3邵景波，姜明輝，寧淑慧俄羅斯加入wTO對中俄經(jīng)貿(mào)合作的影響學(xué)術(shù)交流，2()03(10)(作者單位：清華大學(xué)國際問題研究所北京lO()084)(責(zé)編：呂尚)萬方數(shù)據(jù)《經(jīng)濟師》2004年第8期●環(huán)球經(jīng)濟————————

14、—一——————————一——一——————————一———————一危及履約，出現(xiàn)信用風(fēng)險。在貿(mào)易中，因貨樣不符、交貨期晚、單證不符等，都會造成商、啦信譽風(fēng)險。防范該種風(fēng)險可有以下方法。(一)調(diào)查合同主體資信調(diào)查資信，就是對外商的經(jīng)濟財務(wù)狀況及商業(yè)信用進(jìn)行了解，雖然有一定的難度，但是這一點是不能忽略的。資信狀況調(diào)查應(yīng)包括以下內(nèi)容：l資信的主要內(nèi)容。一是資本、資額以及其他財務(wù)狀況。二是能力、業(yè)務(wù)狀況、經(jīng)營能力以及公司的發(fā)展前景。三是品格

15、。2法定地址它足合同當(dāng)事人經(jīng)營活動的中心，有無法定地址往往能反映’事人其他方面的情況，從而為其他方面的調(diào)查工作提供線索。3信用。良好的商業(yè)信用是建立合作關(guān)系的基礎(chǔ)。(二)調(diào)查主體法律資格主體的法律資格關(guān)系到合同是否合法和能否成立。與無資格者談判簽約，所簽合同在法律上無效，即該合同所設(shè)定的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，不受任何法律保護(hù)，同時，會使自己陷入被動境地，遭受經(jīng)濟損失。在貿(mào)易談判中，我方可以直接要求外商提供關(guān)于其資信方面的資料。如提供其法人資格

16、證明、營業(yè)證明、注冊資本及法人地址等材料，從中了解其資信。也可以通過間接方法進(jìn)行調(diào)查，可以采用以下幾種方式：1銀行查詢，銀行擁有廣泛的海外情報網(wǎng)，通過它還能在國外的許多往來銀行進(jìn)一一步查詢，一般情況下，我方當(dāng)事人可以委托中國銀行調(diào)查，中國銀行與許多國家和地區(qū)的客商有著大量業(yè)務(wù)往來，掌握著很多資信方面的情況，所以有時他們僅從現(xiàn)有資料中就能查出某外商的資信情況。2行業(yè)內(nèi)部查詢，如國內(nèi)的其他企業(yè)曾與該外商有過業(yè)務(wù)往來，就可直接向這些企業(yè)查詢。

17、3利用INTERNEr和有關(guān)外商資信的報紙、書刊及其他有關(guān)文件資料的查詢，在國外某些機構(gòu)組織出版了大量的注冊公司、名冊和名錄，里面記載著有關(guān)公司的豐富的背景材料，這也是調(diào)查外商資信的省時、省力的好途徑。五、物權(quán)的轉(zhuǎn)移和風(fēng)險1合同訂立時轉(zhuǎn)移。有的國家以風(fēng)險于合同訂立時轉(zhuǎn)移為標(biāo)準(zhǔn)，即合同一經(jīng)訂立，即使未付款也未交貨，風(fēng)險也立即轉(zhuǎn)移給買方承擔(dān)。如瑞士債務(wù)法第185條規(guī)定：“除因特別關(guān)系或約定外，物之收益及風(fēng)險于契約成立時轉(zhuǎn)移于買受人。”這一做

18、法問題是在國際貨物買賣中，合同訂立時貨物多在賣方的占有和控制之下，賣方由于不承擔(dān)責(zé)任而易疏于對貨物之妥善保管，如此讓買方承擔(dān)過大風(fēng)險責(zé)任，顯然對買方很不公正。2所有權(quán)轉(zhuǎn)移時轉(zhuǎn)移。有些國家把所有權(quán)同風(fēng)險移轉(zhuǎn)聯(lián)系在一起，以所有權(quán)移轉(zhuǎn)的時間確定風(fēng)險移轉(zhuǎn)的時間，這就是“物主承擔(dān)風(fēng)險”原則。如英國貨物買賣法第20條第l款規(guī)定：“除雙方當(dāng)事人另有約定外，在貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移至買方前，貨物的風(fēng)險由賣方承擔(dān)?！钡袡?quán)一經(jīng)轉(zhuǎn)移給買方，則不論貨物是否已經(jīng)交付

19、，其風(fēng)險即由買方承擔(dān)這一做法問題是風(fēng)險和所有權(quán)是兩個不同的制度，它們服務(wù)于不同的利益，所有權(quán)轉(zhuǎn)移主要是為了保護(hù)債權(quán)人的權(quán)益，風(fēng)險的轉(zhuǎn)移則決定買方在什么時候元條件地償付貨款。因此，以所有權(quán)轉(zhuǎn)移這種抽象的、難以確定的概念來決定風(fēng)險轉(zhuǎn)移是不符合國際貿(mào)易需要的。3交貨時轉(zhuǎn)移。交貨是指占有從一個人到另一個人的自愿轉(zhuǎn)移。交貨的核心是轉(zhuǎn)移占有，這是買賣合同履行過程的一個重要環(huán)節(jié)。通常當(dāng)買方或其代理人取得貨物的保管權(quán)，或能為它們實行控制時，貨物就是已經(jīng)

20、交給買方。以交貨時間為轉(zhuǎn)移時間，是當(dāng)代大多數(shù)國家的立法和理論界所采納的原則，如《美國統(tǒng)一商法典》、《德國民法典》、《奧地利民法典》等都有這種規(guī)定。1980年《聯(lián)合國國際貨物買賣合同公約》，也將“風(fēng)險于交貨時轉(zhuǎn)移”確定為國際貨物買賣中使用的風(fēng)險轉(zhuǎn)移的標(biāo)準(zhǔn)，使之成為當(dāng)代圈際貿(mào)易間一項普遍適用的國際性規(guī)則。公約分合同涉及貨物運輸時、貨物在運輸途中出售時，以及其他情況等三種情形，對風(fēng)險移轉(zhuǎn)的時間做了規(guī)定。如涉及貨物運輸?shù)暮贤?，公約第67條規(guī)定：

21、在賣方?jīng)]有義務(wù)于某一特點地點交付貨物的，自貨物交付給第一承運人以轉(zhuǎn)交買方時，風(fēng)險從賣方移轉(zhuǎn)到買方；賣方有義務(wù)于某一特定地點把貨物交付給承運人的，貨物于該地點交付給承運人之前，風(fēng)險不移轉(zhuǎn)至買方。因此，在簽訂合同時，一定要注意國際貨運風(fēng)險轉(zhuǎn)移的標(biāo)準(zhǔn)充分利用當(dāng)代國際貿(mào)易間普遍適用的國際性原則，即交貨時轉(zhuǎn)移物權(quán)的做法，降低不必要的損失。六、國際支付風(fēng)險的防范和風(fēng)險保障1國際貿(mào)易慣用的支付手段很多，如信用證、電匯、付款交單、稅交單。風(fēng)險最低的支付

22、方式是使用銀行信用證。信用證是指一家銀行(開證行)應(yīng)客戶(申請人)的要求和指示，或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，按規(guī)定出具的單據(jù)。信用證成為國際貿(mào)易中較流行的一種支付方式，極大地促進(jìn)了國際間支付的信用證具有保證付款和資金融通的作用。因為在國際貿(mào)易中，買賣雙方遠(yuǎn)隔幾千里甚至幾萬里，彼此間不了解。進(jìn)口商期望出口商能按時交貨，在付款時能檢查一下貨物是否與合同一致。而信用證是銀行信用，是開證銀行第一性付款責(zé)任，其中付款的履行是有條

23、件的，保證了進(jìn)出口雙方的貨款和代表貨權(quán)的單據(jù)不致落空，同時又使雙方在資金融通上得到便利基本滿足了進(jìn)出口雙方的要求。對于跨國采購的企業(yè)來說，信用證又有以下作用：采用信用證方式付款，在申請開證時不用交付全部的開證金額，只需交付一定比例的保證金或擔(dān)保品，或提供資信良好的保證人作擔(dān)保，也可以憑開證行授予的授信額度開證，能避免流動流金的大量積壓。通過信用證條款，進(jìn)口商能控制出口商的裝貨日期，使貨物的銷售適合時令。而適當(dāng)?shù)臋z驗條款，可以保證貨物在裝

24、船前的質(zhì)量、數(shù)量，使進(jìn)口商所收的貨物在一定程度E能符合合約的規(guī)定。對開證行來說，其開立信用證是貸給進(jìn)口商信用而不是實實在在的資金，所以信用證業(yè)務(wù)不會占用銀行資金反而會為其帶來開證手續(xù)費收入。而且，開證行出的信用是有保證金或其他抵押品擔(dān)保的，不是無條件的。當(dāng)其履行完付款義務(wù)后，還有出口商交來的包括提單在內(nèi)的一系列單據(jù)作為保證。信用證以其自身的優(yōu)點較好地克服了國際貿(mào)易中因買賣雙方相距甚遠(yuǎn)又彼此陌生加之交易所需時間長所帶來的風(fēng)險，從而受到各國

25、進(jìn)出口商的普遍歡迎和采用。2充分利用銀行保函進(jìn)行風(fēng)險保障。銀行保函是銀行應(yīng)委托人的請求，向受益人開立的一種書面擔(dān)保憑證，銀行作為擔(dān)保人對委托人的債務(wù)或義務(wù)，承擔(dān)賠償責(zé)任。銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。國際買賣中，銀行保函適用于需要為賣方向買方作擔(dān)保的場合，也適用于國際經(jīng)濟合作中貨物買賣以外的其他各種交易方式。然而在國

26、際經(jīng)濟交易中，合同當(dāng)事人為了維護(hù)自己的經(jīng)濟利益，往往需要對可能發(fā)生的風(fēng)險采取相應(yīng)的保障措施，銀行保函和備用信用證，就是以銀行信用的形式所提供的保障措施。委托人和受益人的權(quán)利和義務(wù)，由雙方訂立的合同規(guī)定，當(dāng)委托人未能履行其合同義務(wù)時，受益人可按銀行保函的規(guī)定向保證人索償。把保函與跟單信用證相比，當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)基本相同，所不同的是跟單信用證要求受益人提交的單據(jù)是包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，而保函要求的單據(jù)實際上是受益人出具的關(guān)于委托人違

27、約的聲明或證明。這一區(qū)別，使兩者適用范圍有了很大的不同，保函可適用于各種經(jīng)濟交易中，為契約的一方向另一方提供擔(dān)保。另外，如果委托人沒柏違約，保函的擔(dān)保人就不必為承擔(dān)賠償責(zé)任而付款。因此，在國際買賣合同訂立時，應(yīng)明確所選擇的國際支付的方式和風(fēng)險保障措施，減少采購風(fēng)險的發(fā)生。七、解決跨國采購國外先進(jìn)技術(shù)和產(chǎn)品風(fēng)險的根本方法是努力提高我國科技創(chuàng)新和開發(fā)的能力雖然積極引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)和產(chǎn)品，博采眾長，為我所用，是我們目前必須堅持的一項基本政策；