探究企業(yè)經(jīng)濟活動中的資金管理

1、E11回睛“母蠟fTEC附OLωYINFMATION企業(yè)管理探究企業(yè)經(jīng)濟活動中的資金管理李杰中電投霍林河煤電集團鋁業(yè)股份有限公司內(nèi)蒙古通遼028007)摘要s企業(yè)的經(jīng)濟活動是以資金活動貫穿始終的，企業(yè)的經(jīng)濟效益主要是通過投入.產(chǎn)出.消費和所得等四個方面比較全面地反映出來的，這些內(nèi)容都需要通過財務管理來休況。本文論述了企業(yè)經(jīng)濟活動中資企管理的重要性，提出了管好用好資金、提高企業(yè)經(jīng)濟效益的幾個有效途徑。關鍵詞g企業(yè)管理經(jīng)濟活動資金管理中圈分

2、類號:F272文獻標識碼:A文章編號:1672379I(201O)09(b)016401一個企業(yè)財務管理得好，企業(yè)就能健康發(fā)展，就能壯大。目前，大多數(shù)企業(yè)面臨著體制的轉變和市場的競爭，管好用好資金，是保證企業(yè)健康發(fā)展、提高企業(yè)經(jīng)濟效益的有效途徑。1編制資金使用計劃，加強資金平衡工作，充分發(fā)揮資金調(diào)度作用首先，為了保證生產(chǎn)正常運行，企業(yè)必須把有限資金合理分配使用。企業(yè)應采取有效措施，實行財務統(tǒng)一管理、資金統(tǒng)一安排。要嚴格執(zhí)行用款計劃，定期

3、召開資金平衡調(diào)度會，根據(jù)生產(chǎn)進度情況，著重安排重點項目、緊急項目的資金落實工作。其次，各業(yè)務部門每月必須向調(diào)度會呈報月用款計劃，由調(diào)度會根據(jù)輕重緩急安排資金。企業(yè)的資金由調(diào)度會統(tǒng)一管理，由資金調(diào)度員根據(jù)會議商討結果統(tǒng)一安排，確保資金的有效運用。同時，為了解決企業(yè)內(nèi)部集權與分權的關系，可實行內(nèi)部銀行結算辦法，保證資金的合理使用。把部分輔助生產(chǎn)車間從“母公司“中剝離出來，組成一批經(jīng)營性事業(yè)部，實行獨立核算，歸口管理z建立內(nèi)部銀行制度，模擬國

4、家銀行的控制、監(jiān)督、結算等職能，加強資金的核算和管理。2積極處理沉淀資金，盤活存量資產(chǎn)，加快資金流動性工業(yè)企業(yè)存貨資金閑置現(xiàn)象較為普遍，企業(yè)一方面背著沉重的貸款，另一方面又存在著大量多年不用的材料與設備，存在資金運用不良的問題，如何能夠把這部分呆滯資金靈活運用起來是企業(yè)需要解決的一大問題。要加強對庫存物資的管理，財務部門應對倉儲部門下達庫存資金定額，并制訂一些獎懲制度.針對物資設備部門的儲備資金占用過大、積壓物資較為嚴重的問題，每年必須

5、集中進行調(diào)查摸底，拉出積壓清單，提出處理物資和處理積壓的辦法，辦理報廢或變賣的審批手續(xù)，使積壓物資和產(chǎn)品盡快轉換為流動資金。3加強貨款回籠，減少費用支出當前，部分工業(yè)企業(yè)存在著應收賬款及其他應收款逐年逐月增加的問題，使流動資產(chǎn)失去應有的流動性。對應收賬款及其他應收款的管理，首先應采取集中與分散相結合的辦陸進行清欠工作。對一般欠款戶通過電話、信函等方式催還，對重點戶列出賬目清單，集中清欠。如清欠工作遇到困難，應立即上報上級領導，經(jīng)討論研究

6、采取相應整治措施，嚴禁資金流失。其次，對清欠遇到的困難，要積極主動尋找債務鏈，采用實物抵債總或多家抹賬方式找到解脫債務鏈途徑，避免或減少壞賬的發(fā)生，必要時可通過訴訟程序來挽回損失。4加強購進材料與購進設備的價格管理企業(yè)的資金使用大部分用于購進材料與設備。因此，原材料價格的高低直接影響到企業(yè)成本的高低。一個大型企業(yè)購進的材料品種繁多，購進量大，因此降低材料、設備的采購費用是提高企業(yè)經(jīng)濟效益的關鍵所在。首先，要在采購部門設立比價采購小組，比

7、價采購小組組長由采購業(yè)務部門主管擔任，要明確比價采購小組的職責、權限及采購程序，在保證質(zhì)量的前提下，貨比三家。比價小組要對采購的物資向供應商詢價、壓價，列表比較，篩選后選擇供應商，并把確定的供應商及其報價填在申請表上，證明詢價工作已經(jīng)完畢，等待企業(yè)價格管理部門的審批。企業(yè)的價格管理部門直接受公司董事會的領導，全面負責企業(yè)的價格管理工作，由比價小組呈報“物資采購價格審批單價格管理部門人員進行繼續(xù)詢價、壓價，進行充分的市場調(diào)查、網(wǎng)上調(diào)查和信

8、息收集等，確實做到貨比三家、核實無誤后下審批單，將比價工作落到實處。如果是大宗貨物、批量貨物，要采用競價招標方式進行。這種采購方式往往能通過供應商之間的激烈競爭，最終得到其底線的供應價格，大大降低了企業(yè)采購成本。在購進貨物的運輸上，在合同簽訂時要求采購員原則上采用鐵路運輸方式，因為鐵路運輸費的廉價是公路運輸和空運所不能及的。通過比價工作，把采購成本壓縮，節(jié)約了資金，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益。5加強生產(chǎn)資金、產(chǎn)成晶資金管理企業(yè)財務部門必須熟悉生

9、產(chǎn)工藝和生產(chǎn)過程，與生產(chǎn)部門一起制訂合理的產(chǎn)成品計劃，并作為對分廠或車間的一項考核內(nèi)容。并與生產(chǎn)、技術部門一起研究生產(chǎn)物流的合理性，要合理布局，盡可能縮短工藝流程，使在產(chǎn)品降低到最低程度。生產(chǎn)部門要按單件小批生產(chǎn)，用以銷代產(chǎn)的原則嚴164科投資訊SCIENCE&TECHNOLOGYINFMATION格控制資金的占用，避免在產(chǎn)品資金占用過長而增加資金的技人量。同時，要加強質(zhì)量成本管理，減少廢品損失，減少或避免資金的積壓和浪費。對產(chǎn)成品資金

10、要加強管理，對產(chǎn)成品庫存量應制定統(tǒng)一標準。一且超過標準，要及時分析原因，對出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量問題及時采取有力的措施加以改正.6嚴格控制管理費用，節(jié)約資金近年來，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)的管理費用也在逐年增加。如職工差旅費、辦公費用等開支增大，降低了企業(yè)的利潤。針對這種情況，企業(yè)應當學習同行業(yè)或其他企業(yè)的先進經(jīng)驗，制訂有效可行的措施，減少管理費用開支。如制定出合理的出差方式及路線，將工資、獎金與辦公費用是否超標掛鉤等。企業(yè)財務管理水平的高低直接影

11、響企業(yè)的經(jīng)營效益，財務管理處于企業(yè)管理核心地位，這就需要財務人員不斷學習新知識及新政策，不斷充實自己，提高業(yè)務水平和管理水平，適應市場經(jīng)濟的變化與發(fā)展。因為資金是企業(yè)的血液，企業(yè)的生存、發(fā)展離不開資金的合理籌措和有效使用，財務人員應在管好、用好資金上多下功夫。一方面，企業(yè)為了擴大再生產(chǎn)面臨著資金緊張，另一方面，社會上還存在著大量的游資，這就要求財務人員能夠利用自身的優(yōu)勢，在資本市場上盡可能以最低的成本和最小的風險為企業(yè)籌集最多的資金。總

12、之，企業(yè)要牢固樹立財務管理的觀念，重視資金的管理，真正把資金視為維護企業(yè)的生命線，講求資金的使用效率，讓每位職工都認識到資金管理的重要性。企業(yè)領導者應重視資金管理，懂得資金管理，抓好資金管理，把有限的資金合理地用到生產(chǎn)中去，實現(xiàn)企業(yè)資金運動的良性循環(huán)，保證生產(chǎn)的正常進行，使企業(yè)健康發(fā)展。參考文獻[1]趙拎字.企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和發(fā)展途徑[J].商場現(xiàn)代化，2009(1).[2]楊利萍，陳俊巖.企業(yè)資金管理存在的問題及應對措施[J].工業(yè)

13、審計與會計，2008(1).[3]梁平.淺談企業(yè)資金管理的優(yōu)化[J].現(xiàn)代商業(yè)，2009(6).E11回睛“母蠟fTEC附OLωYINFMATION企業(yè)管理探究企業(yè)經(jīng)濟活動中的資金管理李杰中電投霍林河煤電集團鋁業(yè)股份有限公司內(nèi)蒙古通遼028007)摘要s企業(yè)的經(jīng)濟活動是以資金活動貫穿始終的，企業(yè)的經(jīng)濟效益主要是通過投入.產(chǎn)出.消費和所得等四個方面比較全面地反映出來的，這些內(nèi)容都需要通過財務管理來休況。本文論述了企業(yè)經(jīng)濟活動中資企管理的重

14、要性，提出了管好用好資金、提高企業(yè)經(jīng)濟效益的幾個有效途徑。關鍵詞g企業(yè)管理經(jīng)濟活動資金管理中圈分類號:F272文獻標識碼:A文章編號:1672379I(201O)09(b)016401一個企業(yè)財務管理得好，企業(yè)就能健康發(fā)展，就能壯大。目前，大多數(shù)企業(yè)面臨著體制的轉變和市場的競爭，管好用好資金，是保證企業(yè)健康發(fā)展、提高企業(yè)經(jīng)濟效益的有效途徑。1編制資金使用計劃，加強資金平衡工作，充分發(fā)揮資金調(diào)度作用首先，為了保證生產(chǎn)正常運行，企業(yè)必須把有

15、限資金合理分配使用。企業(yè)應采取有效措施，實行財務統(tǒng)一管理、資金統(tǒng)一安排。要嚴格執(zhí)行用款計劃，定期召開資金平衡調(diào)度會，根據(jù)生產(chǎn)進度情況，著重安排重點項目、緊急項目的資金落實工作。其次，各業(yè)務部門每月必須向調(diào)度會呈報月用款計劃，由調(diào)度會根據(jù)輕重緩急安排資金。企業(yè)的資金由調(diào)度會統(tǒng)一管理，由資金調(diào)度員根據(jù)會議商討結果統(tǒng)一安排，確保資金的有效運用。同時，為了解決企業(yè)內(nèi)部集權與分權的關系，可實行內(nèi)部銀行結算辦法，保證資金的合理使用。把部分輔助生產(chǎn)車

16、間從“母公司“中剝離出來，組成一批經(jīng)營性事業(yè)部，實行獨立核算，歸口管理z建立內(nèi)部銀行制度，模擬國家銀行的控制、監(jiān)督、結算等職能，加強資金的核算和管理。2積極處理沉淀資金，盤活存量資產(chǎn)，加快資金流動性工業(yè)企業(yè)存貨資金閑置現(xiàn)象較為普遍，企業(yè)一方面背著沉重的貸款，另一方面又存在著大量多年不用的材料與設備，存在資金運用不良的問題，如何能夠把這部分呆滯資金靈活運用起來是企業(yè)需要解決的一大問題。要加強對庫存物資的管理，財務部門應對倉儲部門下達庫存資

17、金定額，并制訂一些獎懲制度.針對物資設備部門的儲備資金占用過大、積壓物資較為嚴重的問題，每年必須集中進行調(diào)查摸底，拉出積壓清單，提出處理物資和處理積壓的辦法，辦理報廢或變賣的審批手續(xù)，使積壓物資和產(chǎn)品盡快轉換為流動資金。3加強貨款回籠，減少費用支出當前，部分工業(yè)企業(yè)存在著應收賬款及其他應收款逐年逐月增加的問題，使流動資產(chǎn)失去應有的流動性。對應收賬款及其他應收款的管理，首先應采取集中與分散相結合的辦陸進行清欠工作。對一般欠款戶通過電話、信

18、函等方式催還，對重點戶列出賬目清單，集中清欠。如清欠工作遇到困難，應立即上報上級領導，經(jīng)討論研究采取相應整治措施，嚴禁資金流失。其次，對清欠遇到的困難，要積極主動尋找債務鏈，采用實物抵債總或多家抹賬方式找到解脫債務鏈途徑，避免或減少壞賬的發(fā)生，必要時可通過訴訟程序來挽回損失。4加強購進材料與購進設備的價格管理企業(yè)的資金使用大部分用于購進材料與設備。因此，原材料價格的高低直接影響到企業(yè)成本的高低。一個大型企業(yè)購進的材料品種繁多，購進量大，

19、因此降低材料、設備的采購費用是提高企業(yè)經(jīng)濟效益的關鍵所在。首先，要在采購部門設立比價采購小組，比價采購小組組長由采購業(yè)務部門主管擔任，要明確比價采購小組的職責、權限及采購程序，在保證質(zhì)量的前提下，貨比三家。比價小組要對采購的物資向供應商詢價、壓價，列表比較，篩選后選擇供應商，并把確定的供應商及其報價填在申請表上，證明詢價工作已經(jīng)完畢，等待企業(yè)價格管理部門的審批。企業(yè)的價格管理部門直接受公司董事會的領導，全面負責企業(yè)的價格管理工作，由比價

20、小組呈報“物資采購價格審批單價格管理部門人員進行繼續(xù)詢價、壓價，進行充分的市場調(diào)查、網(wǎng)上調(diào)查和信息收集等，確實做到貨比三家、核實無誤后下審批單，將比價工作落到實處。如果是大宗貨物、批量貨物，要采用競價招標方式進行。這種采購方式往往能通過供應商之間的激烈競爭，最終得到其底線的供應價格，大大降低了企業(yè)采購成本。在購進貨物的運輸上，在合同簽訂時要求采購員原則上采用鐵路運輸方式，因為鐵路運輸費的廉價是公路運輸和空運所不能及的。通過比價工作，把采

21、購成本壓縮，節(jié)約了資金，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益。5加強生產(chǎn)資金、產(chǎn)成晶資金管理企業(yè)財務部門必須熟悉生產(chǎn)工藝和生產(chǎn)過程，與生產(chǎn)部門一起制訂合理的產(chǎn)成品計劃，并作為對分廠或車間的一項考核內(nèi)容。并與生產(chǎn)、技術部門一起研究生產(chǎn)物流的合理性，要合理布局，盡可能縮短工藝流程，使在產(chǎn)品降低到最低程度。生產(chǎn)部門要按單件小批生產(chǎn)，用以銷代產(chǎn)的原則嚴164科投資訊SCIENCE&TECHNOLOGYINFMATION格控制資金的占用，避免在產(chǎn)品資金占用過長而增

22、加資金的技人量。同時，要加強質(zhì)量成本管理，減少廢品損失，減少或避免資金的積壓和浪費。對產(chǎn)成品資金要加強管理，對產(chǎn)成品庫存量應制定統(tǒng)一標準。一且超過標準，要及時分析原因，對出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量問題及時采取有力的措施加以改正.6嚴格控制管理費用，節(jié)約資金近年來，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)的管理費用也在逐年增加。如職工差旅費、辦公費用等開支增大，降低了企業(yè)的利潤。針對這種情況，企業(yè)應當學習同行業(yè)或其他企業(yè)的先進經(jīng)驗，制訂有效可行的措施，減少管理費用開支。

23、如制定出合理的出差方式及路線，將工資、獎金與辦公費用是否超標掛鉤等。企業(yè)財務管理水平的高低直接影響企業(yè)的經(jīng)營效益，財務管理處于企業(yè)管理核心地位，這就需要財務人員不斷學習新知識及新政策，不斷充實自己，提高業(yè)務水平和管理水平，適應市場經(jīng)濟的變化與發(fā)展。因為資金是企業(yè)的血液，企業(yè)的生存、發(fā)展離不開資金的合理籌措和有效使用，財務人員應在管好、用好資金上多下功夫。一方面，企業(yè)為了擴大再生產(chǎn)面臨著資金緊張，另一方面，社會上還存在著大量的游資，這就要

24、求財務人員能夠利用自身的優(yōu)勢，在資本市場上盡可能以最低的成本和最小的風險為企業(yè)籌集最多的資金?？傊髽I(yè)要牢固樹立財務管理的觀念，重視資金的管理，真正把資金視為維護企業(yè)的生命線，講求資金的使用效率，讓每位職工都認識到資金管理的重要性。企業(yè)領導者應重視資金管理，懂得資金管理，抓好資金管理，把有限的資金合理地用到生產(chǎn)中去，實現(xiàn)企業(yè)資金運動的良性循環(huán)，保證生產(chǎn)的正常進行，使企業(yè)健康發(fā)展。參考文獻[1]趙拎字.企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和發(fā)展途徑[J]