對建對建立商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度思考應用

1、1AthesissubmittedtoXXXinpartialfulfillmentoftherequirementfthedegreeofMasterofEngineering談談對建立商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考談談對建立商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考談談對建立商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考作者張在禎【特別說明】本文曾發(fā)表于中共上海市紀律檢查委員會、上海市監(jiān)察委員會、上海市監(jiān)察學會編《新形勢下企業(yè)監(jiān)察工作的地位作用和監(jiān)察方式》論文集，上海教育

2、出版社，2005年版，第213－222頁?！緝热莞乓勘疚膹目疾旖⑵髽I(yè)監(jiān)督監(jiān)察制度出發(fā)，分析了商業(yè)銀行授信業(yè)務的特點，指出了加強商業(yè)銀行授信業(yè)務監(jiān)管的必要性，列舉了商業(yè)銀行現(xiàn)行授信業(yè)務監(jiān)管存在的問題，提出了商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的模式，總結了商業(yè)銀行授信監(jiān)察的具體內容。一、商業(yè)銀行授信監(jiān)察問題的提出自從我國建立現(xiàn)代企業(yè)制度以來，國家有關部門不斷構建并完善對國有企業(yè)的監(jiān)督機制。早在1994年國務院就專門制定了《國有企業(yè)財產監(jiān)督管理條例》；

3、1998年國務院又出臺了《國務院稽查特派員條例》；而2000年發(fā)布的《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》將稽查特派員制度演進為國有企業(yè)監(jiān)事會制度；2004年國務院國有資產監(jiān)督管理委員會又公布了《中央企業(yè)經濟責任審計管理暫行辦法》，提出建立定期經濟責任審計制度?？偠灾?，國家非常重視對國有資產的監(jiān)管。近年來，一些中央企業(yè)開展效能監(jiān)察工作取得了明顯成效，也積累了寶貴的經驗，有力地促進了企業(yè)加強和改善管理，推進了企業(yè)黨風建設和反腐倡廉工作。為進一步加強

4、和規(guī)范中央企業(yè)效能監(jiān)察工作，2004年國資3于4％?？梢?，銀行所用的錢是別人的。銀行業(yè)高度依賴負債即客戶存款來經營的特點，自有資本少，一旦遭受損失，容易導致流動性不足的風險，就可能發(fā)生償債危機。如果由于銀行倒閉，存款人和股東遭受全部或大部分損失，那他們購買商品和服務以及向其他企業(yè)投資的錢就少了。如果許多銀行同時倒閉，就可能破壞整個經濟的運行。商業(yè)銀行是經營風險的行業(yè)。大部分行業(yè)規(guī)避風險，他們設法將金融風險轉移給其他商業(yè)機構，從而集中精力

5、進行它們自己產品的生產和銷售。但是，金融機構為了獲得成功必須尋找風險。在它們幾乎所有的業(yè)務中，如果有能力分別低價和高價的風險，它們就能獲得成功。如果它們逃避風險，那么它們就不再是金融機構而逐漸消亡。如果風險過大就用股東的錢填補損失。國外有人形象所言“將資本投入銀行就像把一桶啤酒給了一個醉鬼。你知道這意味著什么，但是你卻無法知道他爛醉如泥之后會撞向哪堵墻。”商業(yè)銀行作為主要的金融行業(yè)，是經營風險的行業(yè)。商業(yè)銀行的風險主要分為信用風險、操作

6、風險和市場風險。信用風險是指銀行的借款人不履行債務或投資交易對手不做交割等情況導致本行遭受經濟損失的風險。操作風險是指銀行在日常經營中因各種人為的失誤、欺詐引起的遭受損失的可能性?？刂撇僮黠L險需要有嚴格的制度體系來保證。銀行最大的操作風險就在于內控及治理機制的失效。操作風險的其他方面還表現(xiàn)在內部程序、信息系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成銀行直接或間接經濟損失的風險。市場風險是指由于市場價格的變動變動，銀行資金面臨遭受損失的風險。三、加

7、強商業(yè)銀行授信業(yè)務監(jiān)管的必要性商業(yè)銀行的風險狀況一再表明，信用風險和市場風險往往通過操作風險而發(fā)生。因此，如何防范操作風險就成為銀行的關鍵。為此，銀行大都通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，實行前臺、中臺、后臺分離和扁平化管理，明晰各業(yè)務單位的崗位職責，以防范各種風險，特別是操作風險。授信（如貸款）、受信（如存款）、代理（如結算）是商業(yè)銀行的三大主要業(yè)務。其中，授信業(yè)務或者