集團會計機構(gòu)和會計人員管理制度 (2)

1、集團會計機構(gòu)和會計人員管理制度目的為了規(guī)范本集團公司會計機構(gòu)及人員的設(shè)置，使之合理，保證各項財務(wù)業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。適用范圍適用于集團及下屬公司會計機構(gòu)的設(shè)置與人員的管理。內(nèi)容一、財務(wù)機構(gòu)設(shè)置1設(shè)置原則公司及下屬獨立核算的公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。2公司會計部門設(shè)置計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。集團公司設(shè)計劃財務(wù)部。計劃財務(wù)部崗位包括主任、副主任、財務(wù)管理、綜合統(tǒng)計、

2、稽核、成本、出納、材料和稅務(wù)會計等。下屬獨立核算的公司設(shè)財務(wù)部。原則上經(jīng)營規(guī)模1億元以下的成員單位設(shè)57人；1億元以上5億元以下的設(shè)710人；5億元以上的設(shè)1015人。崗位包括財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)副經(jīng)理、財務(wù)分析、統(tǒng)計、主辦、銷售、成本、稅務(wù)和出納會計等。二、崗位職責(zé)1總會計師總會計師的設(shè)置根據(jù)不同的情況由集團公司適時審定。其主要職責(zé)如下：（1）執(zhí)行公司章程、公司管理層的決議；主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等；落實完成計劃的

3、措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施；指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果；對單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報告工作。（2）審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見。（3）負(fù)責(zé)公司的資金融通與調(diào)撥決策工作，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或公司管理層簽署后執(zhí)行。（4）審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案。（5）組織編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案。（6）監(jiān)督公司的財務(wù)管理和活動。（7）監(jiān)督公司的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國

4、家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律；制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項。（8）對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。（9）負(fù)責(zé)搞好公司財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。2計劃財務(wù)部計劃財務(wù)部是集團公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進行其主要職責(zé)是：（1）協(xié)助財務(wù)主任抓好集團公司日常財務(wù)管理會

5、計核算工作。（2）分管集團公司綜合統(tǒng)計工作。（3）分管集團公司資產(chǎn)管理工作。（4）分管集團公司財務(wù)收支預(yù)算管理工作。（5）負(fù)責(zé)集團公司內(nèi)部審計工作。（6）協(xié)助財務(wù)主任抓好財會人員的管理和崗位培訓(xùn)工作。5下屬公司的財務(wù)經(jīng)理下屬公司的財務(wù)經(jīng)理，在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。其主要職責(zé)是：（1）主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作。（2）制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算，及時、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況

6、，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告。（3）參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究。（4）負(fù)責(zé)編制會計報表，主持清查財產(chǎn)。（5）執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益。（6）監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。6財務(wù)副經(jīng)理財務(wù)副經(jīng)理協(xié)助財務(wù)經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)分管的財務(wù)工作。其主要工作職責(zé)是：（1）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理抓好本公司日常財務(wù)管理會計核算工作。（2）分管指導(dǎo)出納人員

7、、統(tǒng)計人員、成本核算人員等的事務(wù)性工作。（3）分管公司資產(chǎn)管理工作。（4）財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。三、崗位工作制度1各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制財務(wù)人員應(yīng)各司其職、互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月潔、按期報賬。3切實保障財務(wù)人員權(quán)責(zé)各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障