采購管理關鍵環(huán)節(jié)控制_第1頁
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文檔簡介

1、采購管理關鍵環(huán)節(jié)控制采購管理關鍵環(huán)節(jié)控制企業(yè)在實施采購控制過程中，至少應當加強對下列關鍵方面或關鍵環(huán)節(jié)的控制，如圖22所示。關鍵環(huán)節(jié)1建立采購業(yè)務崗位制造制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保相互分離制約關鍵環(huán)節(jié)2關鍵環(huán)節(jié)3關鍵環(huán)節(jié)4關鍵環(huán)節(jié)5依據購置商品和勞務的類型，確定歸口管理部門，授予相應請購權限并制定相應的請購程序明確規(guī)定規(guī)范采購方式、供應商選擇、驗收程序及計量方法，確保采購工程透明加強非財務方面采購物資信息的收集，明確信息溝

2、通方式明確規(guī)定付款方式和程序以及供應商的對賬辦法，確保憑證和記錄的完整圖22采購管理關鍵環(huán)節(jié)示意圖采購管理關鍵環(huán)節(jié)控制采購管理關鍵環(huán)節(jié)控制企業(yè)在實施采購控制過程中，至少應當加強對下列關鍵方面或關鍵環(huán)節(jié)的控制，如圖22所示。關鍵環(huán)節(jié)1建立采購業(yè)務崗位制造制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保相互分離制約關鍵環(huán)節(jié)2關鍵環(huán)節(jié)3關鍵環(huán)節(jié)4關鍵環(huán)節(jié)5依據購置商品和勞務的類型，確定歸口管理部門，授予相應請購權限并制定相應的請購程序明確規(guī)定規(guī)范采購

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