財務(wù)部工作準(zhǔn)則

1、財務(wù)部工作準(zhǔn)則財務(wù)部工作準(zhǔn)則一、總則一、總則第一條第一條本準(zhǔn)則由財務(wù)部送公司總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實施，修改時同。第二條第二條本部門設(shè)總經(jīng)理1名、副總經(jīng)理2名，下設(shè)財務(wù)科、會計科、出納科、稅務(wù)科，各科設(shè)科長、副科長各1名，科員若干名。第三條第三條本部遵守各項經(jīng)濟法律法規(guī)，加強資金的籌措管理運用，促進公司業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大。二、職能二、職能第四條第四條按公司的經(jīng)營計劃提出年度財務(wù)計劃。第五條第五條制訂財務(wù)、會計、出納、稅務(wù)及預(yù)算制度，負(fù)責(zé)其施行時的

2、有關(guān)協(xié)調(diào)聯(lián)系工作，確實發(fā)揮各項制度的功能。第六條第六條依年度財務(wù)計劃辦理有關(guān)銀行借款及往來事項，提供穩(wěn)定的運營資金來源，有效地運用公司資金。第七條第七條編制公司年度預(yù)算，送呈管理當(dāng)局審定、評估、參照，從而發(fā)揮預(yù)算在管理上的控制功能。第八條第八條依據(jù)員工儲蓄存款管理辦法，核辦有關(guān)員工儲蓄存款事項。第九條第九條定期進行存貨盤點，確保公司資產(chǎn)，并使實際存量與賬列數(shù)字符合。第十條第十條依據(jù)稅法規(guī)定辦理公司各項稅務(wù)工作，力求準(zhǔn)確無誤，免遭無謂損失

3、。第十一條第十一條依據(jù)公司經(jīng)營計劃，配合公司總目標(biāo)，盯住本單位目標(biāo)，擬訂本單位的工作計劃，進而編制本單位年度預(yù)算并加以控制。第十二條第十二條對外投資的可行性報告分析，對外投資運作的監(jiān)督及控制，對外投資結(jié)果的評估及審核。第十三條第十三條現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納保管及轉(zhuǎn)移，會計憑證的編制、審核與保管，會計賬冊的登記、處理與保管。三、各科主要職能三、各科主要職能第十四條第十四條財務(wù)科主要職能。1.資金的籌措運用調(diào)度。2.財務(wù)運用情況的分析以及

4、財務(wù)報表和預(yù)算的編制，固定資產(chǎn)的管理。3.現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券的保管，銀行存款的調(diào)度。4.現(xiàn)金的出納，票據(jù)的簽發(fā)和記錄。5.辦理接收貨款、清償貸款的各項應(yīng)辦手續(xù)。6.各項獎金津貼的核查發(fā)放。7.有關(guān)科目明細(xì)賬的記載。8.催收貨款，收回向員工提供的分期付款的款項。9.其他有關(guān)財務(wù)事項的辦理。第十五條第十五條會計科主要職能。1.會計制度的制訂執(zhí)行。2.一般會計事項的整理記錄及有關(guān)憑證、賬冊、報表文件的保管。3.會計報表、決算報表的編制、分析

5、和上報。4.預(yù)算制度的制訂及預(yù)算的編制、分析、控制。5.指導(dǎo)監(jiān)督公司的各分支機構(gòu)、子公司的有關(guān)會計事務(wù)。6.公司有關(guān)會計文件的答疑事項。7.資本支出及收入的審查事項。8.臨時交辦事項的處理。9.其他有關(guān)會計事項的處理。第十六條第十六條出納科主要職能。1.主辦公司有關(guān)的收支款項和出納會計的賬務(wù)處理。2.保管現(xiàn)金，銀行往來票據(jù)收兌及其調(diào)撥。3.編制出納日報表、票據(jù)收兌月報事項。4.員工薪金發(fā)放。5.墊付款及福利金的保管登記。6.現(xiàn)金及銀行存

6、款的登錄編報。7.款項的收付和支票的簽發(fā)。8.統(tǒng)一開立發(fā)票。9.其他有關(guān)財務(wù)出納事項。第十七條第十七條稅務(wù)科主要職能。1.辦理公司有關(guān)稅收的繳納、查對、申請、復(fù)查、行政訴訟。2.辦理進口業(yè)務(wù)繳納關(guān)稅事務(wù)。3.辦理外銷品進口原料的關(guān)稅、貨物稅，申請沖賬與退稅。4.辦理保稅案有關(guān)的事項。5.辦理外銷合作基金及互助金的繳納、退還、承領(lǐng)。6.編制有關(guān)稅務(wù)制表、產(chǎn)銷月報表、產(chǎn)銷季報表及有關(guān)統(tǒng)計事項。7.公司直接繳納稅金的復(fù)核。8.其他與稅務(wù)有關(guān)的